10 consejos sobre cómo reducir la renta imponible para las pequeñas empresas
Los impuestos a las pequeñas empresas pueden ser confusos y, como propietario de una pequeña empresa, es probable que tenga varias preguntas: ¿Cuánto debo pagar? ¿Por qué tengo que pagar esta cantidad? ¿Cómo puedo reducir la renta imponible?
Comprender cómo reducir legítimamente la renta imponible y evitar trampas es importante y puede generar grandes beneficios.
Comprender cómo ahorrar impuestos en 2020
Desafortunadamente, muchos propietarios de pequeñas empresas pagan en exceso sus impuestos al perderse ciertas deducciones o al administrar sus negocios y ahorros para la jubilación de una manera que no es eficiente para fines fiscales. Teniendo en cuenta que el código fiscal de EE. UU. Tiene aproximadamente 70.000 páginas, es comprensible por qué los propietarios de pequeñas empresas e incluso los contadores tienen problemas para navegar por él.
Hay muchas complejidades con las que lidiar cuando se trata de minimizar su factura de impuestos. Pero, con las estrategias adecuadas, puede ahorrar dinero en impuestos y al mismo tiempo hacer su vida más fácil durante la temporada de impuestos.
Aquí hay 10 consejos para reducir los ingresos imponibles para las pequeñas empresas.
1. Vigile el ingreso bruto ajustado
Muchas exenciones fiscales, limitaciones e impuestos adicionales parten del ingreso bruto ajustado (AGI) o del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Por ejemplo, evitará el impuesto adicional de Medicare del 0.9% sobre los ingresos del trabajo si su AGI no excede los $ 200,000 (soltero) o $ 250,000 (casado que presenta una declaración conjunta). A pesar de otros recortes de impuestos que formaron parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, este impuesto, que estaba destinado a ayudar a pagar Obamacare, todavía está en vigor.
2. Reembolsar utilizando un
Si reembolsa a los empleados por viajes, entretenimiento, herramientas u otros costos, considere hacerlo utilizando un plan que cumpla con los requisitos del IRS. A esto se le llama plan responsable. Con este plan, la empresa deduce los gastos pero no informa los reembolsos como ingresos a los empleados, lo que potencialmente ahorra impuestos sobre la nómina de la empresa y reduce la renta imponible en general.
Además, si su empresa aún no ofrece un plan responsable para el reembolso de los empleados, es probable que sus empleados pronto le soliciten uno. Conforme a la nueva ley tributaria, los empleados no pueden deducir gastos de empleados diversos no reembolsados . Darles a sus empleados un plan responsable de reembolsos puede ayudar a sus empleados a ahorrar dinero en impuestos, además de ayudar a la empresa. Es un ganar-ganar.
3.Haga elecciones de impuestos inteligentes
Hay varias formas de reducir la renta imponible siendo estratégico sobre los gastos de su negocio. Por ejemplo, se le permite deducir el costo de adquirir maquinaria y equipo en su totalidad, por adelantado, hasta un monto fijo en dólares. En 2018, ese límite de gasto aumentó a $ 1 millón según la nueva ley tributaria.
Sin embargo, si su negocio recién está comenzando o aún no es rentable, puede preguntarle a su contador sobre la depreciación de estos artículos. Podría ser mejor para su situación fiscal general si puede distribuir el valor de las compras en sus años fiscales futuros en lugar de deducir el precio total de la compra de una sola vez. Esto puede ayudar a producir deducciones para años futuros cuando estos activos puedan ser más valiosos para usted.
Por ejemplo, si se encuentra en la categoría impositiva del 15% ahora, pero espera estar en la categoría del 35% en el futuro debido a una mayor rentabilidad, una deducción de $ 10,000 le permitiría ahorrar actualmente solo $ 1,500 en impuestos. La depreciación durante cinco o siete años (según el tipo de artículo) produciría un ahorro total en el rango del 35% de $ 3,500, o $ 2,000 más. Otras opciones sobre las que puede preguntarle a su contador: Deducir los gastos del vehículo según los costos reales o la asignación de millas del IRS (actualmente 58 centavos por milla)
- Deducir los gastos del vehículo según los costos reales o la asignación de millas del IRS. A partir de enero de 2019, se convirtió en 58 centavos por milla .
- Deducir los gastos de la oficina en casa según los costos reales o la tasa simplificada del IRS . La deducción estándar actual es de $ 5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados de espacio.
- Reclamar pérdidas por desastres en declaraciones de años anteriores en lugar de en las declaraciones del año en el que ocurrió el desastre.
Otro método para ahorrar impuestos es que, además de reclamar pérdidas por desastres, también puede considerar deducir los gastos de seguro comercial que paga cada año. El formulario 1040 del IRS puede ayudarlo a determinar la deducción de su seguro comercial. La siguiente es una lista de diferentes coberturas de seguros comerciales que puede deducir:
- Seguro de responsabilidad general
- Seguro de compensación de trabajadores
- Seguro de automóvil comercial
- Seguro de interrupción del negocio
Debido a que las personas sin escrúpulos a veces forman pequeñas empresas como un medio fraudulento para hacer trampa en los impuestos, el IRS ha comenzado a examinar más en profundidad las presentaciones de las pequeñas empresas para asegurarse de que las empresas sean negocios legítimos, y no solo refugios fiscales. Las pequeñas empresas que están registradas como las siguientes deben considerar buscar asistencia profesional para saber qué primas de seguro se pueden deducir como gastos comerciales legítimos:
- LLC de una sola persona
- Empresas unipersonales
- Entidades separadas
4. No pase por alto las transferencias
Ciertas deducciones y créditos tienen limitaciones que pueden impedirle usarlos por completo en el año en curso, pero podrían permitir una transferencia a años futuros y las transferencias son una forma de reducir la renta imponible. Lleve un registro de los remanentes para que no se olvide de usarlos en años futuros. La mayoría de los programas de preparación de impuestos lo hacen automáticamente y deben hacerlo los profesionales de impuestos que pueda utilizar. Ejemplos:
- Pérdidas de capital
- Deducciones de contribuciones caritativas
- Créditos comerciales generales
- Deducción de oficina en casa
- Pérdidas operativas netas (limitadas al 80% de la renta imponible )
5. Utilice formas libres de impuestos para extraer ingresos
El salario, las bonificaciones y las distribuciones de su participación en las ganancias comerciales están sujetas a impuestos. Sin embargo, hay formas en las que posiblemente pueda beneficiarse del éxito de su negocio sin activar el impuesto. Considere hablar con su contador sobre:
- Beneficios adicionales libres de impuestos , que incluyen cobertura médica, cuentas de ahorro para la salud y planes de jubilación.
- Préstamos de la empresa a usted sin interés o con bajo interés. Si el interés del préstamo está por debajo de las tasas establecidas por el IRS (también conocidas como Tasas Federales Aplicables), es posible que la empresa deba informar los intereses de este acuerdo. Pero con tasas de interés bajas, esto no es demasiado costoso en estos días.
Obtenga más información sobre los tipos de ingresos que están libres de impuestos .
6. Considere abandonar la propiedad frente a venderla
Si la propiedad no tiene valor para el negocio, hable con su contador sobre los beneficios de abandonarla en lugar de venderla por una cantidad nominal. Esto podría permitirle a la empresa asumir una pérdida ordinaria de la propiedad, que es totalmente deducible, en lugar de tratar la pérdida como una pérdida de capital, que está sujeta a limitaciones.
7. Utilice planes de beneficios complementarios para empleados
Los salarios adicionales desencadenan costos de impuestos sobre el empleo para la empresa. Pero si la empresa paga ciertos beneficios complementarios para los empleados, estos impuestos pueden evitarse. Los beneficios exentos de impuestos que puede considerar ofrecer a sus empleados incluyen:
- Seguro médico patrocinado por el empleador
- Seguro de cuidados a largo plazo
- Seguro de vida colectivo a término
- Los seguros de invalidez
- Asistencia educativa
- Asistencia para el cuidado de dependientes
- Beneficios de transporte
- Comidas proporcionadas para conveniencia de los empleados
Más detalles sobre los beneficios fiscales de los planes de beneficios complementarios están disponibles en la Publicación 15-B (2019) del IRS , Guía de impuestos del empleador sobre beneficios complementarios .
8. Beneficios de vivienda en planes de jubilación
En realidad, es bastante fácil configurar un plan de jubilación simple para pequeñas empresas para sus empleados. Un plan 401 (k ) patrocinado por el empleador o un plan de jubilación con impuestos diferidos similar permitirá a los empleados hacer contribuciones deducibles de impuestos para ahorrar para su futuro. Con un plan de jubilación con impuestos diferidos como un 401 (k) o una IRA tradicional, el empleado no paga impuestos actualmente sobre las contribuciones a los planes de jubilación. En cambio, los fondos de ahorro para el retiro crecen con impuestos diferidos. Esto significa que las distribuciones están sujetas a impuestos cuando se toman en el futuro (cuando el empleado puede estar en una categoría impositiva más baja).
Hay varias opciones de planes de jubilación. El que debe utilizar depende de su situación. Recuerde que si tiene empleados, la empresa debe cubrirlos de forma no discriminatoria (no se puede favorecer a los propietarios ni a la dirección). Pero un plan como el 401 (k) transfiere la mayor parte o la totalidad del costo de los ahorros a los empleados al tiempo que les brinda opciones y flexibilidad para planificar su jubilación. Muchas pequeñas empresas prefieren esto a un plan de pensiones de beneficios definidos, donde la mayor parte de las cargas recae sobre el empleador.
Además, establecer un plan de jubilación no solo es bueno para los empleados, es bueno para su empresa. Esto se debe a que las contribuciones del empleador a un plan de jubilación para empleados son deducibles de impuestos y es posible que califique para un crédito fiscal por establecer su plan de jubilación para empleados.
9. Planificación de fin de año
Si bien la planificación fiscal es una actividad que se lleva a cabo durante todo el año, puede lograr ahorros drásticos tomando medidas al final del año. Existen varias estrategias que pueden ayudarlo a reducir sus ingresos imponibles justo antes de fin de año.
- Retrasar la facturación del trabajo no remunerado hasta que se reciba el pago. Si su empresa utiliza la contabilidad de caja, puede retrasar la facturación del trabajo realizado al final del año hasta que se reciba el pago en el año siguiente. Esto reduce su obligación tributaria en el año actual. Simplemente no difiera los ingresos si tiene un déficit de efectivo o si le preocupa la capacidad de pago del cliente.
- Compra activos fijos y reclama la depreciación inmediata . Puede reducir la renta imponible en el año actual reclamando una parte de la depreciación de los activos fijos comprados recientemente. También es importante revaluar los activos que figuran en sus libros. Esto puede ayudar a reducir su beneficio neto a medida que aumenta la depreciación reclamada. Si un activo no tiene uso ni valor, pregúntele a su contador si puede eliminarlo.
- Elimine las deudas incobrables . Si tiene una cuenta por cobrar con un cliente que es poco probable que pague, es posible que pueda cancelarla como una deuda incobrable. Esto se conoce como una deducción por deudas incobrables . Se considerará una pérdida y le permitirá reducir sus ganancias e impuestos. Sin embargo, para calificar para esta deducción, debe haber incluido previamente la deuda incobrable en los ingresos de su negocio. También debe haber tenido la intención de que la transacción sea un préstamo, como un préstamo a clientes y proveedores, ventas a crédito a clientes o garantías de préstamos comerciales.
- Presente y envíe sus impuestos a tiempo. Cuando se trata de la planificación de fin de año, es mejor presentar sus impuestos y presentarlos a tiempo. Hay multas separadas que se aplican por presentación tardía y por pago tardío, por lo que debe presentar la declaración a tiempo incluso si necesita más hora de pagar.
Incluso si el “año pasado” ha terminado, aún puede hacer algunos movimientos tributarios durante el primer trimestre del año nuevo para ayudar a ahorrar dinero en los impuestos del “año pasado”. Esto es especialmente importante a principios de 2020, cuando se están produciendo tantos cambios importantes en la legislación fiscal que podrían ayudarlo a ahorrar dinero en impuestos. Puede hacer contribuciones deducibles de impuestos del año anterior a todos estos planes hasta la fecha límite de presentación de impuestos de 2019 del 15 de abril de 2020.
10. Reestructura tu negocio
Si está haciendo negocios como propietario único o sociedad, puede que sea el momento de elegir una nueva estructura comercial . Muchos propietarios de pequeñas empresas optan por hacer negocios como una LLC ( Sociedad de responsabilidad limitada ). ¿Por qué? Porque se considera una "entidad de transferencia" que ofrece una flexibilidad significativa para el tratamiento fiscal de los ingresos de su negocio.
Por ejemplo, una LLC puede optar por pagar impuestos como una corporación S . El propietario de la empresa se paga a sí mismo un salario razonable (que está sujeto a impuestos FICA al igual que el salario de cualquier empleado). Luego, el resto de los ingresos de la LLC se transfiere como una "distribución" de los ingresos comerciales que no están sujetos a impuestos FICA. Operar como una LLC y declarar impuestos como una corporación S puede ayudarlo a ahorrar una cantidad significativa de dinero en el momento de los impuestos. Le ayudaría a evitar adeudar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre una gran parte de sus ingresos.
Si no se realiza dicha elección y la LLC no paga impuestos como una corporación S, entonces el propietario de la LLC tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre todas las ganancias netas de la empresa. Este es el equivalente a la participación de FICA del empleador y el empleado. Por ejemplo, digamos que la LLC tiene ganancias de $ 250,000 y sería razonable pagarle al propietario un salario de $ 100,000. Sin una elección, el propietario paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre $ 250,000. Con la elección, la empresa y el propietario pagan a FICA cada uno solo en $ 100,000. Esto puede sumar miles de dólares en ahorros fiscales.
A partir del año fiscal 2018, comenzó otra ventaja para estructurar su negocio como una entidad de transferencia. Los propietarios de LLC y otras entidades de transferencia ahora pueden deducir el 20% de sus ingresos comerciales en sus declaraciones de impuestos individuales.
Habrá algunas limitaciones y excepciones a esta deducción de transferencia. Por ejemplo, la deducción se elimina gradualmente para los propietarios de empresas de servicios con un ingreso imponible de $ 315,000 o más para casados que presentan una declaración conjunta / $ 157,500 para contribuyentes solteros.
Existen algunas complejidades adicionales a la deducción de transferencia según el tipo de negocio que opere. Por ejemplo, la deducción máxima depende de los salarios totales y la inversión de capital de su empresa. Así que asegúrese de hablar con su contador sobre lo que significa para usted la nueva ley fiscal.
Reflexiones finales sobre cómo reducir la renta imponible
Cuando se trata de cómo ahorrar impuestos, puede reducir la cantidad de impuestos que paga si aprovecha los descansos y las oportunidades que existen. Depende de usted (y de su asesor fiscal) descubrir nuevas formas de reducir los impuestos para su pequeña empresa. Esto es especialmente importante al entrar en 2020. Los movimientos que realice ahora pueden ahorrarle cantidades significativas de dinero este año y en el futuro.
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