Cómo pagar menos impuestos y no pagar en exceso accidentalmente

[Este artículo se ha actualizado para reflejar la nueva ley fiscal que entró en vigor el 1 de enero de 2018]

¿Está pagando en exceso los impuestos de su pequeña empresa ? Muchos propietarios de pequeñas empresas, sin saberlo, pagan de más en las facturas de impuestos cada año. Probablemente se esté preguntando cómo pagar menos impuestos y no es el único. Una de las principales razones por las que los propietarios de pequeñas empresas (incluyéndome a mí) odian pagar impuestos es el misterio de todo.

Las reglas son complejas.

El código fiscal es enorme.

Las formas son onerosas.

Incluso con la ayuda del software de preparación de impuestos, la mayoría de nosotros todavía no estamos completamente seguros de estar aprovechando al máximo la ley.

"¿No hay una laguna en alguna parte?" Con frecuencia me preguntan.

"¿No hay nada más por hacer?" otros suplican.

"¿Cómo pagar menos impuestos?" es la pregunta más común que escucho.

Entregamos nuestros números a nuestros contables, y ellos hacen su extraña magia, y confiamos en que conocen todas las formas imaginables de ahorrarnos dinero.

Pero el hecho es que los contables no lo saben todo. El código realmente es demasiado complejo y extenso. La mayoría de los contadores tienen muchos clientes y trabajan por horas facturables. Su estado les exige que obtengan educación profesional continua, pero cada hora que no hacen un trabajo facturable es costosa, por lo que hay menos motivación para investigar, estudiar y aprender todos los matices del código tributario.

¿Eso le pone nervioso que su contador se esté perdiendo algo importante?

No lo estés. El hecho es que, para la mayoría de las pequeñas empresas e individuos, aunque el código fiscal es complicado, la mayoría de las declaraciones de impuestos no lo son. A menos que esté involucrado en algún tipo de acuerdo complejo en el extranjero (probablemente no lo esté) u oculte dinero ilegalmente (es mejor que no lo esté), la declaración de impuestos típica de una pequeña empresa es simple y repetitiva.

Comprensión de los impuestos comerciales

Tiene ingresos y gastos; generan ganancias netas. Quizás se podría argumentar que algunos gastos personales están relacionados con el negocio. Tal vez haya algunas reglas, como la valoración o la depreciación del inventario, que se apliquen a usted o su industria.

Pero después del primer o segundo año de preparación de la declaración de impuestos, verá que es más o menos lo mismo cada año después: los mismos tipos de negocios tienden a tomar los mismos tipos de deducciones y reclaman los mismos tipos de gastos, y lo único que cambia son los números específicos.

Entonces, ¿esto significa que estás atascado? ¿Que no tienes opciones? ¿Que estás haciendo todo lo posible por pagar la menor cantidad de impuestos? Si bien hay formas de reducir los ingresos imponibles, es posible que no tenga mucha flexibilidad aquí. Pero hay una cosa que puede hacer solo para asegurarse: ponerse al día con los últimos cambios en las leyes fiscales.

Cómo reducir la renta imponible manteniéndose actualizado

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, que entró en vigor el 1 de enero de 2018, ofrece exenciones fiscales, deducciones y cambios fiscales favorables que podrían afectar sus impuestos sobre la renta y pueden ser formas efectivas de reducir los ingresos gravables . Estos son algunos de los cambios más importantes que los propietarios de pequeñas empresas deben conocer.

Tasas de impuesto sobre la renta personal más bajas

Las tasas impositivas han disminuido en todos los ámbitos desde la implementación de la reforma fiscal de 2017. Según el IRS , para el año fiscal 2019, la tasa máxima es del 37 por ciento para los contribuyentes individuales solteros con ingresos superiores a $ 510,300 ($ 612,350 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Las otras tarifas son:

• 35 por ciento, para ingresos superiores a $ 204,100 ($ 408,200 para casados ​​que presentan una declaración conjunta);
• 32 por ciento, para ingresos superiores a $ 160,725 ($ 321,450 para casados ​​que presentan una declaración conjunta);
• 24 por ciento, para ingresos superiores a $ 84,200 ($ 168,400 para casados ​​que presentan una declaración conjunta);
• 22 por ciento, para ingresos superiores a $ 39,475 ($ 78,950 para casados ​​que presentan una declaración conjunta);
• 12 por ciento, para ingresos superiores a $ 9,700 ($ 19,400 para casados ​​que presentan una declaración conjunta).
• La tasa más baja es del 10 por ciento, para los ingresos de personas solteras con ingresos de $ 9,700 o menos ($ 19,400 para casados ​​que presentan una declaración conjunta).

Deducciones fiscales del 20% para entidades canalizadoras

La mayoría de las pequeñas empresas operan como entidades intermediarias (LLC, sociedades, corporaciones S o empresas unipersonales) donde la empresa en sí no paga impuestos y los ingresos de la empresa "se transfieren" a la declaración de impuestos personal del propietario de la empresa.

Uno de los mayores beneficios de la ley tributaria para los propietarios de pequeñas empresas es que existe una deducción del 20% por los ingresos comerciales de las entidades de transferencia, siempre que su empresa no sea una empresa de servicios profesionales con una renta imponible de más de $ 157,500 para contribuyentes solteros / $ 315,000 casados ​​que presentan una declaración conjunta. (Aunque el IRS ha dicho que estos montos se ajustarán por inflación en años futuros, no se han anunciado tales ajustes para el año fiscal 2019 al momento de escribir este artículo).

Hable con su contador para asegurarse de que califica para esta deducción del 20%, ya que puede ser una de las formas de reducir los ingresos imponibles y puede marcar una gran diferencia en sus ahorros de impuestos, y considere establecer su negocio como una LLC u otra entidad de transferencia cualificada si aún no lo ha hecho.

Deducciones ampliadas de la Sección 179

La compra de propiedad y equipo comercial es un gasto comercial importante para muchas empresas pequeñas, y los cambios en la ley tributaria facilitan su vida al ofrecer una expansión de la deducción popular de la sección 179: aumenta el límite de gastos de la  sección 179  de $ 500,000 a $ 1 millón; el límite de eliminación se aumentó a $ 2,5 millones. (Aunque el IRS ha dicho que estos montos se ajustarán por inflación en años futuros, no se han anunciado tales ajustes para el año fiscal 2019 al momento de escribir este artículo).

La ley tributaria también brinda a los dueños de negocios más opciones para los tipos de propiedad reclamados como gastos comerciales, como camas, refrigeradores, techos nuevos, sistemas de HVAC, alarmas de seguridad para edificios comerciales y más. Vea si su empresa puede reclamar algunos gastos comerciales nuevos u obtener mayores ahorros fiscales con una deducción existente.

Cuándo obtener una opinión nueva sobre su planificación fiscal

Incluso si está seguro de que comprende totalmente los cambios a la ley tributaria que entraron en vigor por primera vez el 1 de enero de 2018, y que ya está haciendo todos los movimientos correctos para estar listo para los impuestos de este año, todavía tiene otro opción: obtenga otra opinión sobre su planificación fiscal.

Una segunda opinión puede ser una de las formas más eficaces de reducir la renta imponible. Si está preparando su declaración de impuestos usted mismo o utilizando un software de preparación de impuestos, lleve sus declaraciones del año anterior a un Contador Público Certificado (CPA) y solicite ser auditado.

Si ya tiene un CPA, tome esas mismas declaraciones del año anterior y entréguelas a otro CPA y solicite ser auditado. Quieres un nuevo par de ojos. Quieres que alguien pase por esos resultados siendo objetivo. Quieres una perspectiva diferente. Asegúrese de que el contador público autorizado sepa que no tiene expectativas específicas. Ah, y págale. Obtener esta auditoría de CPA adicional podría costarle unos cientos o incluso miles de dólares. Pero valdrá la pena.

¿Por qué?

Si el CPA encuentra algo sustancial que sea un método para pagar menos impuestos, entonces querrá comprender por qué su CPA actual (o software de preparación de impuestos) no identifica los mismos ahorros. Puede decidir cambiar de CPA o empezar a utilizar a la nueva persona, eso depende de usted. Si el CPA realiza una auditoría y no encuentra nada nuevo, entonces su dinero aún está bien gastado. Ha pasado por la debida diligencia necesaria para asegurarse de que está maximizando su situación fiscal. Está cumpliendo un buen deber fiduciario con sus accionistas, incluso si es el único accionista.

¿Es esto desleal a su proveedor de servicios actual? No. Es ser un gerente bueno y responsable. Independientemente del resultado, veo que los dueños de negocios inteligentes hacen todo el tiempo para que audite sus declaraciones de impuestos, sus pólizas de seguros o su red informática. Obtendría otra opinión de un médico, ¿verdad? Entonces, ¿cuál es la diferencia?