¿Cuáles son los diferentes tipos de flujos de efectivo?
El flujo de caja es el dinero que entra y sale de su pequeña empresa, y es un indicador clave de la salud financiera general de su empresa. El término flujo de efectivo se usa para describir la cantidad de efectivo que se genera o gasta dentro de un cierto período de tiempo. Es importante recordar que el flujo de caja difiere de las ganancias . El flujo de caja positivo indica los activos líquidos de una empresa y puede indicar una mayor flexibilidad financiera. Pero para comprender realmente qué tan bien se está desempeñando su negocio, debe preparar un estado de flujos de efectivo con regularidad (al menos trimestralmente) y separar el estado en los tres tipos principales de flujos de efectivo: de actividades operativas, actividades de inversión y actividades financieras.
Por qué es importante analizar el flujo de caja de las actividades de financiación y el flujo de caja neto no es suficiente
El desglose de los diferentes tipos de flujos de efectivo le permite ver fácilmente qué actividades están generando la mayor cantidad de ingresos y gastos para su negocio y le brinda una visión más detallada y precisa de la salud financiera de su empresa. A continuación, puede utilizar estos elementos de línea t para ajustar sus estrategias financieras o planes de negocio en consecuencia. Muchos analistas miran el flujo de caja libre para determinar la verdadera rentabilidad de una empresa. El flujo de caja libre muestra el dinero que le queda a la empresa después de pagar dividendos, recomprar acciones o cancelar deudas.
¿Cuáles son los diferentes tipos de flujos de efectivo?
Entonces, ¿qué tipos de ingresos y gastos se incluyen en los tres tipos diferentes de flujos de efectivo? Aquí hay una guía útil sobre los tipos de flujos de efectivo y qué incluir en cada categoría.
Flujo de caja operativo
El dinero que su empresa genera y gasta en las actividades operativas cotidianas, como las ventas de sus productos o servicios y sus gastos comerciales habituales, es su flujo de caja operativo ( OCF ). Esto muestra cómo se están desempeñando sus actividades comerciales principales desde una perspectiva de gastos versus ingresos, para que pueda medir el desempeño independientemente de otros tipos de actividades financieras que pueden nublar el panorama general.
Cómo calcular el flujo de caja operativo
Las empresas calculan su flujo de efectivo operativo de varias formas, pero la fórmula estándar es:
Flujo de caja operativo = Ingresos netos + Gastos no monetarios + Cambios en el capital de trabajo
Tenga en cuenta que el capital de trabajo es el dinero que se necesita para operar el negocio y se puede calcular restando los pasivos corrientes de los activos corrientes en el balance de su empresa.
Los elementos comunes en el flujo de efectivo operativo de una empresa, debido a que se incluyen en los ingresos netos, incluyen:
- Efectivo recibido por ventas de bienes o servicios
- La compra de inventario o suministros del día a día.
- Salarios de los empleados y otros pagos en efectivo realizados a los empleados
- Pagos del contratista
- Recibos de servicios públicos
- Pagos de alquiler o arrendamiento
- Intereses pagados por préstamos u otras deudas a largo plazo
- Intereses recibidos por préstamos
- Multas o liquidaciones en efectivo de juicios
Inversión de flujo de caja
El dinero gastado y generado a partir de valores de mercado, activos a largo plazo como propiedades y equipos y otros instrumentos financieros durante el período de informe se denomina flujo de efectivo de inversión. Algunas industrias, como la manufactura, que tienden a comprar bienes raíces y mucho equipo, tendrán flujos de efectivo de actividades de inversión mucho mayores , mientras que otros tipos de pequeñas empresas podrían tener poco o ningún flujo de efectivo.
Ejemplos comunes de flujo de efectivo de inversión
A continuación, se muestran algunos ejemplos de elementos comunes incluidos en la inversión de flujo de efectivo:
- Compra o venta de activos fijos, como propiedad y equipo.
- Compra o venta de valores del mercado de inversión, como acciones y bonos
- Adquisición o venta de un negocio
- Préstamos hechos
- Cobro de préstamos pendientes
- Liquidaciones de seguros por daños a activos fijos
Para calcular el flujo de efectivo de la inversión, sume el dinero recibido por la venta de activos y cualquier monto cobrado por préstamos, y reste el dinero gastado para comprar activos y los préstamos realizados.
Flujo de caja de financiación
El dinero que se mueve entre una empresa y sus propietarios, inversores y acreedores se denomina flujo de caja de financiación. Este tipo de flujo de efectivo puede mostrar qué tan bien está estructurado el negocio, y su desempeño financiero y solidez desde una perspectiva de propiedad e inversión, al mostrar el saldo del dinero que sale a los propietarios e inversores en comparación con el dinero que regresa.
Esto puede ser importante porque, incluso si una empresa aún no es sólida desde la perspectiva del flujo de efectivo de las actividades operativas, puede tener un fuerte flujo de efectivo de las actividades de financiación.
Nuevamente, dependiendo de la estructura del negocio, algunos negocios con una estructura de propiedad simple pueden no tener este tipo de flujo de efectivo en absoluto, mientras que otros que aceptan inversionistas y aquellos con una estructura de propiedad más compleja pueden tener mucho.
Calcular el flujo de caja de las actividades de financiación
Los flujos de efectivo de las actividades de financiación incluyen tres tipos principales de entradas y salidas de efectivo:
- Efectivo obtenido de la emisión de acciones (acciones, bonos, etc.) o deuda, conocido como CED
- Pagos de dividendos o CD
- Recompra de deuda y capital social, o RP
Esta fórmula se utiliza luego para calcular el saldo total del flujo de efectivo:
Actividades de financiación Flujo de caja = CED - (CD + RP)
Cálculo del flujo de caja neto de todas las demás actividades
Las tres categorías principales de flujos de efectivo deben cubrir la mayoría de las entradas y salidas de efectivo que experimenta una empresa, lo que a menudo totaliza su flujo de efectivo neto. Pero, si tiene un tipo de gasto o ingreso que no encaja naturalmente en estas categorías, puede ponerlo en la parte inferior de su estado de flujo de efectivo en "flujo de efectivo de todas las demás actividades".
Comprender cómo fluye el dinero dentro y fuera de su negocio de forma regular es esencial para evaluar su bienestar financiero. Puede obtener una imagen mucho más clara creando un estado de flujos de efectivo y desglosando sus gastos e ingresos en estas categorías.
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