Financial Speak 101 para propietarios de pequeñas empresas: un diccionario de bolsillo de palabras financieras

Un informe de 2012 mostró que solo la mitad de las pequeñas empresas en Florida no estaban revisando sus estados financieros . Y de ese 50%, el 86% estaba experimentando dificultades financieras.

¿Por qué?

Las empresas no estaban revisando sus estados de cuenta ... porque no entendían la jerga financiera.

Si tiene dificultades para comprender la jerga financiera, esta lista de términos y definiciones financieros comunes puede ayudar. Úselo como referencia mientras trabaja con su contador o mientras revisa sus libros cada semana.

Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar también se denominan cuentas por pagar comerciales . Se refiere al total de facturas por bienes y servicios que una empresa ha recibido, pero que aún tiene que pagar. Por lo general, el pago debe realizarse en un plazo de 15 a 45 días. En resumen, esto es dinero que su empresa le debe a otras empresas.

Cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar es la cantidad de dinero que una empresa reclama o ha facturado. Es por haber vendido bienes o prestado servicios a sus clientes. Esto es lo que otras empresas o clientes le deben a su negocio.

Gastos acumulados

Los gastos acumulados son gastos en los que ha incurrido una empresa pero que aún debe pagar. Esto se debe a que las facturas aún no se han recibido o los pagos aún no se han debido. Los gastos devengados generalmente se crean mediante un asiento contable para reflejar estos pasivos.

Ejemplos de gastos acumulados incluyen intereses sobre préstamos e impuestos incurridos. Los sueldos que sus empleados ganan hasta el período del informe, pero que no deben pagarse hasta que se prepara el informe, también son gastos acumulados.

Bienes

Un activo es cualquier artículo que su empresa posee que tiene valor fiscal y se espera que beneficie a la empresa en el futuro.

Hoja de balance

Su balance general ofrece una descripción general de la situación financiera de su empresa. A diferencia de un estado de resultados , un balance general ofrece una instantánea de las finanzas de una empresa en un momento específico.

Un balance consta de tres segmentos:

• "Bienes"
• "Pasivo"
• "Capital del propietario"

Estos tres segmentos deben equilibrarse en una ecuación simple. Activos = Pasivos + Patrimonio del propietario. De ahí el nombre del balance.

(Puede obtener más información sobre los estados de resultados y el patrimonio del propietario más adelante en este artículo).

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo son activos y elementos que una empresa puede convertir fácilmente en efectivo. Los equivalentes de efectivo podrían incluir cheques, certificados de depósito y letras del tesoro. Si su empresa no tiene equivalentes de efectivo, solo informará su efectivo disponible y en el banco.

Flujo de efectivo

El flujo de efectivo se refiere al flujo de efectivo que entra y sale de una empresa. Cuando una empresa recibe más efectivo del que envía, el flujo de efectivo es positivo. Una empresa tiene un flujo de caja negativo cuando gasta más de lo que recibe.

Costo de bienes vendidos o costo de ingresos

El costo de los bienes vendidos se refiere al costo total de producción de los bienes vendidos por una empresa.

Beneficio bruto

La ganancia bruta es el costo de los bienes vendidos o el costo de los ingresos restados de las ventas netas y excluye los gastos operativos que no generan ingresos directamente, como contabilidad, suministros y publicidad. Es el primer determinante de cuán rentable es una empresa. Indica la rentabilidad de los productos y servicios que ofrece la empresa antes de considerar los gastos operativos.

Margen de beneficio bruto

El margen de beneficio bruto se refiere a la proporción de los ingresos que mantiene como beneficio bruto. También se denomina margen bruto o porcentaje de beneficio bruto .

La fórmula para calcular esto es (Beneficio bruto / Ventas netas) x 100.

Un negocio de detergentes cuya utilidad bruta es de $ 20 000 con ventas netas de $ 50 000 tiene un margen de utilidad bruta del 40%. Esto significa que el detergente vendido devolvió el 40% del capital que está directamente asociado con la producción de detergente.

Ventas brutas

Las ventas brutas  incluyen el total de toda la actividad de ventas durante un período informado. No incluye deducciones de ventas como descuentos de ventas, devoluciones de ventas y descuentos de ventas.

Estado de resultados

Su  estado de resultados  también se denomina  estado de pérdidas y ganancias o estado de resultados . Un estado de resultados muestra todo el dinero que gana su empresa (es decir, las ganancias). Los estados de resultados se generan mensualmente, trimestralmente o anualmente según la empresa y generalmente incluyen cifras comparativas de períodos anteriores.

Pasivo

Un  pasivo se  refiere a cualquier monto financiero que debe una empresa. Esto incluye cuentas por pagar comerciales, gastos acumulados, préstamos, hipotecas e incluso pagos por adelantado recibidos de clientes por bienes y servicios que aún no se han entregado o prestado. Los pasivos se registran en los balances generales como pasivos a corto plazo (corriente) y a largo plazo. Los pasivos corrientes son normalmente obligaciones que vencen dentro de un año.

Lngresos netos

La utilidad neta  es la utilidad bruta menos todos los demás gastos incurridos durante el período informado y también refleja cualquier ingreso y gasto adicional no recurrente.

Es el factor determinante general de la rentabilidad de una empresa. He aquí un ejemplo. Si su ganancia bruta es de $ 20 000 y gastó $ 10 000 en elementos operativos y no operativos, su ingreso neto sería de $ 10 000.

Gastos no operativos y pérdidas

Los gastos no operativos  son costos incurridos debido a actividades no relacionadas con la operación principal de una empresa. Estas actividades no tienen efectos tangibles en los resultados operativos. Esto incluye, pero no se limita a, intereses y seguros.

Una pérdida no operativa  es la pérdida incurrida por actividades que no se relacionan con las operaciones comerciales. Un buen ejemplo sería una pérdida incurrida como resultado de un acuerdo judicial.

Ingresos e ingresos no operativos

Los ingresos e ingresos no operativos  son las ganancias totales creadas por una empresa a partir de actividades que no están vinculadas a sus operaciones principales. Los ejemplos incluirían los ingresos por la venta de equipos comerciales o la obtención de una ganancia en una transacción especial.

Documentos por pagar y documentos por cobrar

Los documentos por pagar  son montos adeudados a otras partes fuera de sus cuentas por pagar comerciales y habituales. . Estos podrían ser fondos tomados en préstamo de un banco o una cantidad adeudada a un proveedor por las materias primas entregadas. Los documentos por pagar son un instrumento de deuda. Se registran como un pasivo corriente en un balance general si vencen dentro de los 12 meses.

Los documentos por cobrar  son lo opuesto a los documentos por pagar y representan los montos adeudados a usted que están fuera de las transacciones típicas por cobrar de los clientes. Los ejemplos pueden incluir préstamos hechos a empleados o accionistas. Los documentos por cobrar aparecen como un activo corriente en un balance general si se espera dentro de los 12 meses.

Los gastos de explotación

Los gastos operativos  son los costos vinculados a las operaciones centrales de una empresa fuera de los costos de producción, que generalmente se clasifican como costos de bienes vendidos. Los gastos operativos incluyen los gastos de venta, generales y administrativos que no están directamente relacionados con la producción de los productos o servicios de la empresa.

Capital del propietario

El patrimonio del propietario  es la totalidad de la inversión del propietario en el negocio. Esta es la parte de los activos que pertenece al propietario de la empresa. Se obtiene deduciendo el pasivo total del activo total. La equidad del propietario no es el valor justo de mercado de una empresa.

Ingresos de explotación

Los ingresos operativos son los ingresos o las ventas netas que quedan después de deducir los costos operativos. También se denomina utilidad operativa o ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT). Su cálculo excluye gastos no operativos como intereses, impuestos, gastos de liquidación de demandas, etc.

Margen operativo

El margen operativo es la proporción de ingresos o ventas netas que una empresa mantiene como ingresos operativos. Se calcula dividiendo los ingresos operativos entre los ingresos o las ventas netas. Luego, el resultado se presenta como un porcentaje multiplicando por 100.

Por ejemplo, el ingreso operativo de una empresa fue de $ 10,000 sobre un ingreso o ventas netas de $ 50,000. Su margen operativo es entonces de $ 10,000 / $ 50,000 = 0.2 x 100 = 20%.

El margen operativo ayuda a determinar qué tan eficientes son las operaciones diarias de una empresa. En el ejemplo anterior, la operación diaria de la empresa generó $ 0.20 por cada dólar de ingresos.

Gastos pagados por anticipado

Los gastos  pagados por adelantado generalmente surgen cuando las empresas pagan por adelantado los bienes y servicios necesarios a corto plazo. Los gastos pagados por anticipado generalmente aparecen en un balance general en la subsección de activos corrientes. Esto se debe a que por lo general vencen dentro de los 12 meses. Gastos pagados por anticipado

El seguro es un ejemplo de gasto prepago. Por ejemplo, suponga que su empresa paga por adelantado una póliza de seguro de $ 2,400 con un plazo de 12 meses. Inicialmente, tendrá un activo de gastos prepagos de $ 2,400 en su balance. A medida que pasa cada mes durante el período de 12 meses, reducirá este activo en $ 200 y registrará un gasto hasta que el gasto haya sido igualmente reconocido durante el transcurso del período.

Otros gastos típicos pagados por adelantado incluyen alquiler, suministros, productos legales y otros productos o servicios pagados por adelantado.

Ingresos

Los ingresos son la cantidad total de dinero que una empresa obtiene de sus actividades comerciales después de que se hayan deducido los descuentos, los productos devueltos y otras asignaciones por ventas. Es más probable que las empresas que venden bienes, como los minoristas, se refieran a los ingresos como ventas netas. También se le llama de primera línea porque generalmente aparece en la parte superior de un estado de resultados.

Gastos de venta, generales y administrativos (SG&A)

Los gastos de venta, generales y administrativos son gastos en los que incurre al vender sus productos y servicios. También incluyen el costo de administrar su negocio a diario. A continuación se muestra un desglose:

• Los gastos de venta incluyen el costo de vender los bienes que ya ha producido o comprado. Esto excluye el costo de producción o compra. Incluye: gastos relacionados con material de ventas, viajes, publicidad, entrega, almacenamiento, facturas telefónicas, salarios de los empleados de ventas y comisión de ventas.
• Los gastos generales y administrativos suelen ser más fijos que los gastos de venta. Incluyen los gastos relacionados con el alquiler, la hipoteca, los seguros, los servicios públicos y los salarios de los empleados que no son de producción y de ventas.

Ingresos no devengados

Los ingresos no devengados se refieren a los anticipos que una empresa recibe de sus clientes. También se le llama ingreso diferido o prepago. Se considera un pasivo porque recibió el pago pero aún no entregó el producto o servicio.

Los ingresos no devengados se tratan de manera similar a los gastos pagados por anticipado. Mientras que el activo prepago se reduce y el gasto se incurre mensualmente durante el período de un contrato, ocurre lo contrario para los ingresos no devengados. En este caso, los ingresos se generan de manera uniforme durante el período de un contrato y el pasivo se reduce en consecuencia.

Administrar sus finanzas es una de las partes más importantes del funcionamiento de una empresa. Desafortunadamente, los propietarios de pequeñas empresas que tienen poca experiencia financiera evitan estas responsabilidades. Al conocer estos términos financieros clave, podrá comprender mejor sus estados financieros, comunicarse con los profesionales financieros y monitorear el flujo de efectivo de su empresa.