¿Qué es un estado de flujo de efectivo?
Un estado de flujo de efectivo es un estado financiero que muestra cuánto dinero entra y sale de su pequeña empresa. El estado de cuenta es parte de un documento formal que se incluye en los estados financieros de su empresa. Desglosa el flujo de caja de su negocio en tres categorías: operación, inversión y financiamiento.
Realizar un estado de flujo de efectivo le ayuda a ver si su negocio está teniendo éxito. La gestión inadecuada del dinero de su empresa puede generar problemas financieros. Una encuesta de Intuit encontró que el 61% de los propietarios de pequeñas empresas luchan con los flujos de efectivo. y el 32% de los propietarios de pequeñas empresas no pudieron realizar varios pagos.
Los propietarios de negocios pueden no crear un estado de flujo de efectivo por una variedad de razones. Es posible que no sepan cómo preparar uno o que no se den cuenta de los beneficios de hacerlo. Comprender cómo crear un estado de flujo de efectivo y cómo un estado de flujo de efectivo puede ayudar a que su negocio esté en una mejor posición para tener éxito son habilidades importantes para usted como propietario de un negocio.
Definición de flujo de caja
El dinero que entra y sale de su negocio se denomina flujo de caja. La calidad y el momento del flujo de caja juegan un papel importante en el éxito y el crecimiento de una empresa.
Si una empresa gasta más de lo que recibe, esto se considera un flujo de caja negativo. Esto puede evitar que la empresa se expanda o puede ponerla en riesgo de cerrar. Una empresa que experimente el escenario opuesto tendría un flujo de caja positivo: la empresa recibe más dinero del que gasta. Como propietario de un negocio, es importante saber que el flujo de caja es diferente de las ganancias .
Comprender cómo son sus flujos de efectivo puede ayudarlo a ver a dónde va su dinero durante el año. Por ejemplo, supongamos que su empresa recibe $ 800 000 al año. Pero te quedas preguntándote al final del año dónde está ese dinero. La realización de un análisis del estado de flujo de efectivo puede mostrarle dónde terminaron esos $ 800,000. Podría mostrarle que la mayor parte se gastó en pagar a proveedores o en activos fijos.
Como regla general, debe crear un estado de flujo de efectivo trimestralmente. Verá el cambio en sus flujos de efectivo de un trimestre a otro. Al producir un estado de cuenta trimestral, es posible que también pueda pronosticar su flujo de efectivo. Esto podría ayudarlo a planificar mejor sus futuras inversiones o pagos para evitar problemas financieros.
Entonces, ¿cómo empezar? Lo primero que debe saber es que existen dos métodos diferentes para armar un estado de flujo de efectivo: el método directo y el método indirecto.
Vídeo sobre el aumento del flujo de caja
El flujo de caja es la sangre vital de su negocio. Uno de los mayores dilemas de flujo de efectivo que enfrentan las pequeñas empresas son los clientes que pagan tarde. Desde enviar recordatorios por correo electrónico hasta configurar opciones de pago sencillas o incluso utilizar agencias de cobranza, hay muchas opciones para ayudarlo a aumentar y mantener su flujo de efectivo.
Método indirecto del estado de flujo de efectivo
El método indirecto del estado de flujo de efectivo es el método más utilizado por las empresas. El método indirecto es más fácil de hacer y lleva menos tiempo. La elaboración de un estado de flujo de efectivo con este método le brinda una descripción general de dónde vino el dinero y dónde se gastó el dinero.
El método indirecto del estado de flujo de efectivo adopta un enfoque de balance para determinar su flujo de efectivo. Entonces, la cifra inicial es el ingreso neto del período actual. Este número luego se cambia según los ingresos y los gastos. Estos ingresos y gastos se clasifican en tres actividades: operación, financiamiento e inversión. Con el método indirecto del estado de flujo de efectivo, verá cuánto cambio hubo en su negocio:
- Cuentas por cobrar
- Cuentas por pagar
- Inventarios
- Activos fijos
- Otros activos
- Cuentas de capital
- Deuda a largo plazo
El flujo de efectivo neto de las tres categorías de actividades se agrega luego al ingreso o pérdida neta general de su negocio. Al final del estado de cuenta, verá cómo todos los cambios en las cuentas de su balance general afectaron el efectivo, desde donde estaba al comienzo del período hasta lo que sobró al final.
Puede usar Microsoft Excel para armar un estado de flujo de efectivo utilizando el método indirecto. Aquí hay un ejemplo de estado de flujo de efectivo utilizando el método indirecto:
Ejemplo de estado de flujo de efectivo utilizando el método indirecto
A medida que complete los valores de las respectivas líneas de pedido, verá cómo afecta a sus ingresos netos. He aquí un ejemplo:
Verá que su ingreso neto es de $ 500,000. El valor de cada artículo de línea tendrá un impacto positivo o negativo en este ingreso neto inicial. Por ejemplo, la depreciación y amortización le quitan $ 100,000 de su ingreso neto. El negocio tuvo un cambio positivo en las cuentas por cobrar, lo que agrega $ 40,000 a su ingreso neto. En el ejemplo anterior, las 4 líneas de pedido juntas afectan negativamente su ingreso neto en $ 130 000.
A medida que complete el resto de las partidas, verá los flujos de efectivo de cada categoría. Sumar o restar el efectivo de cada categoría (la última línea de cada grupo) le dará el cambio en el saldo de efectivo. Si tiene un cambio positivo, significa que tiene efectivo extra y su negocio generó más ingresos que gastos. Si tiene un cambio negativo, su empresa gastó más de lo que recibió en el período.
Si bien es más fácil y rápido de armar, la compensación con el método indirecto del estado de flujo de efectivo es que no proporciona una vista detallada de los flujos de efectivo. Para obtener una perspectiva detallada de su estado de flujo de efectivo, ver exactamente dónde ingresa el dinero y en qué se gasta, deberá utilizar el método directo.
Método directo del estado de flujos de efectivo
El método del estado de contado directo no se utiliza con tanta frecuencia como el método indirecto. Lleva más tiempo armarlo porque proporciona detalles más específicos sobre los flujos de efectivo de su empresa, mientras que el método indirecto le brinda solo una descripción general de alto nivel de la cantidad de dinero que entró y salió en categorías específicas.
La principal diferencia se encuentra en la categoría de actividades operativas. Si utiliza el ejemplo de estado de flujo de efectivo anterior, un estado de flujo de efectivo elaborado utilizando el método indirecto le indica el cambio que tuvo en sus cuentas por cobrar en un año. El método directo del estado de flujos de efectivo le dirá la cantidad específica de efectivo que su empresa recibió de los clientes. También le dirá la cantidad real de dinero pagada a sus empleados, proveedores y otras operaciones.
En la parte inferior del estado de flujos de efectivo del método directo, se restan los ingresos y gastos netos de la categoría operativa. Esto le da el flujo de efectivo neto para las actividades operativas. Este número luego se cambia, dependiendo del flujo de efectivo de las actividades de inversión y financiación.
De manera similar al método indirecto, puede crear un estado de flujo de efectivo utilizando el método directo del estado de flujo de efectivo en Microsoft Excel. Aquí hay una forma de configurarlo:
Ejemplo de estado de flujo de efectivo Método directo
Cada rubro del método directo del estado de flujos de efectivo tendrá una cantidad específica de dinero que corresponda a la categoría respectiva. A continuación, se muestra un ejemplo de las primeras cuatro líneas de pedido:
Esta empresa recibió $ 700,000 en recibos de clientes. También pagó $ 320,000 a proveedores y $ 400,000 a sus empleados. La empresa también recibió $ 200,000 de sus actividades operativas. Cuando el estado de flujo de caja completo esté completo, el método directo mostrará al lector la cantidad específica de dinero recibida o gastada dentro de cada categoría. También le mostrará al lector el dinero con el que comenzó el negocio al comienzo del período de tiempo y el dinero que sobró al final del período.
Plantilla de estado de flujo de efectivo
Puede armar un estado de flujo de efectivo usted mismo. Si es la primera vez que crea el estado de cuenta, considere trabajar con un contador. Pueden enseñarle cómo armar un estado de flujo de efectivo y luego puede hacerlo por su cuenta para crear estados de cuenta trimestrales. Si está elaborando un estado de flujo de efectivo formal para incluirlo en los estados financieros de su empresa u otra presentación comercial, trabajar con un contador o un profesional financiero podría ser de gran ayuda.
Antes de crear un estado de flujo de efectivo para su empresa, deberá decidir si desea utilizar el método indirecto del estado de flujo de efectivo o el método directo. Cuando envíe un estado financiero para su empresa, puede utilizar cualquiera de los métodos.
Si está creando su estado de flujo de efectivo a través del método indirecto, puede descargar una plantilla de estado de flujo de efectivo del Instituto de Finanzas Corporativas . La plantilla de estado de flujo de caja está construida en Microsoft Excel y le brinda un buen punto de partida para crear un estado de flujo de caja.
Si planea crear un estado más detallado de los flujos de efectivo utilizando el método directo, puede usar el ejemplo anterior como plantilla.
Cualquiera que sea la plantilla de estado de flujo de efectivo que utilice para su estado de flujo de efectivo, debe describir las actividades operativas, de inversión y financieras de su empresa. También debe estar organizado y ser fácil de leer. El uso de Microsoft Excel también puede ayudarlo a asegurarse de que las matemáticas se realicen correctamente.
Ya sea que utilice el método indirecto del estado de flujo de efectivo o el método directo para crear su estado de flujo de efectivo, puede ser beneficioso para usted como propietario de una pequeña empresa. Podrá ver a dónde va su dinero durante todo el año. Examinar los flujos de efectivo de su empresa también puede ayudarlo a pronosticar su flujo de efectivo para el año siguiente, algo que puede prepararlo mejor y prepararlo para el éxito futuro.
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