Propietarios de pequeñas empresas: 5 cosas que debe saber sobre la deducción por oficina en casa

Hablemos de la deducción de la oficina en casa.

La gente me pregunta sobre eso todo el tiempo.

"¿Puedo llevármelo?"

"¿Califico?"

"¿Aumentará mis posibilidades de ser auditado?"

Todas estas son preguntas razonables, particularmente hoy en día, cuando el número de microempresas, emprendedores desde el hogar y autónomos ha crecido tanto en los últimos años.

Aquí está la respuesta, en pocas palabras: la deducción de la oficina en casa es perfectamente legítima para los propietarios de negocios, y debe considerarla absolutamente. Aquí hay algunos datos importantes sobre esta deducción, todos extraídos del resumen del  IRS , la  Publicación 587  (Uso comercial de su hogar) y el  Formulario 8829  (Gastos por uso comercial de su hogar). Por supuesto, también debe consultar con su contador.

A partir de 2018, si se permite o no la deducción de su oficina en casa dependerá de si es un empleado de otra persona o es un trabajador autónomo o un trabajador autónomo / contratado. Según la nueva ley fiscal que entró en vigor el 1 de enero de 2018, ya no se permiten las deducciones de gastos comerciales no reembolsados ​​para los empleados (incluida la deducción de la oficina en el hogar para los empleados que  trabajan desde casa ). Por lo tanto, si trabaja desde casa como parte de una relación empleador-empleado (no como contratista independiente o trabajador autónomo), no espere obtener una exención fiscal para su oficina en casa.

Sin embargo, los dueños de negocios aún pueden reclamar la deducción por oficina en casa si cumplen con los siguientes criterios.

1. Para considerar siquiera obtener la deducción, una parte de su casa debe ser su lugar principal de trabajo.

Tu dormitorio no cuenta y tampoco tu cocina. Debe ser un área que se utilice exclusiva y regularmente para los negocios: ver clientes o almacenar cosas. Existen diferentes reglas para las propiedades de alquiler. La publicación 587 ofrece más detalles y proporciona estudios de casos específicos que pueden coincidir con su situación. Si, por ejemplo, está operando una guardería desde su hogar, la Publicación 587 también tiene instrucciones específicas para usted. Lo sentimos, Xanax no es deducible.

2. Debe presentar un Anexo C o un Anexo A con su declaración de impuestos personal.

El Anexo C es el formulario para una empresa no incorporada o una empresa unipersonal. Este es el formulario donde enumera todos los ingresos y gastos relacionados con su negocio, incluida la deducción de la oficina en casa. El Anexo A es el formulario de deducción detallado e incluirá otros elementos como gastos médicos, impuestos pagados y contribuciones caritativas. Solo usará el Anexo A si sus deducciones detalladas exceden la deducción estándar en su declaración personal.

Una nota sobre la deducción estándar: bajo la  nueva ley tributaria  que entró en vigencia el 1 de enero de 2018, la deducción estándar casi se ha duplicado, en 2018, a $ 12,000 para contribuyentes solteros y a $ 24,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta. Este es uno de los mayores cambios en la nueva ley tributaria para muchos contribuyentes, porque significa que puede que ya no tenga sentido detallar sus deducciones en el Anexo A. Si sus deducciones detalladas no suman un número mayor que la deducción estándar, solo tomará la deducción estándar, lo cual es bueno, si le ayuda a ahorrar en sus impuestos, pero puede sentirse mal si convierte algunos de estos movimientos estratégicos de “ahorro de impuestos” de larga data en una pérdida de esfuerzo irrelevante.

Sin embargo, incluso si termina tomando la deducción estándar, aún debe procesar los números en su oficina en casa (junto con el seguimiento de los números para todas sus otras posibles deducciones detalladas) solo para estar seguro. Siempre desea deducir el número que sea mayor.

3. Puedes hacerlo complicado.

Si lo desea, puede enviar un detalle completo de los gastos relacionados con su oficina en casa en el Formulario 8829. Puede calcular la depreciación. Puede enumerar los costos de seguros, reparaciones, servicios de teléfono e Internet, alquileres, impuestos e intereses, siempre que estén relacionados con las actividades comerciales de su hogar. Algunos de estos gastos están directamente relacionados; otras, deberá asignarlas en función del porcentaje de espacio que ocupa su oficina en su hogar. Su deducción es limitada, según los ingresos que genera su oficina en casa.

4. O puede hacerlo simple.

En 2013, el IRS reconoció que muchas personas están operando negocios desde su hogar y no quieren ser molestadas con las complejidades de los cálculos detallados anteriores. Entonces, la agencia ahora le permite simplificar el proceso. Simplemente puede tomar los pies cuadrados del uso comercial de su hogar y multiplicarlos por $ 5 estándar. La superficie cuadrada está limitada a 300 pies. Nuevamente, la Publicación 587 ofrece ejemplos.

5. Tener una oficina en casa no aumenta las posibilidades de una auditoría.

El IRS no revela cómo determina a quién eligen para una auditoría. Pero relájate. Para empezar, el IRS selecciona un pequeño, pequeño, pequeño porcentaje de personas y pequeñas empresas para una auditoría cada año. La mayoría de los esfuerzos de auditoría del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) se destinan a seguir las grandes cantidades de dinero de las grandes empresas o de las personas de alto patrimonio neto. Eso no quiere decir que no gane (o pierda) la lotería de auditoría y sea elegido. Pero no será por culpa de su oficina en casa, a menos que esté reclamando algo tan escandaloso y tan grande que haga que las computadoras del IRS escupen sus disquetes y detenga sus unidades de cinta de carrete a carrete. Habiendo dicho eso, aún desea seguir las reglas porque si tiene la mala suerte de ser elegido, incluso para una revisión superficial, debe asegurarse de que sus números se sumen.

La deducción de la oficina en casa puede ser una deducción de impuestos válida y valiosa para usted si es propietario de un negocio (¡no un empleado!) Y cumple con los requisitos. Habla con tu contador. No ignore este potencial ahorrador de impuestos.