¿Vendiste criptomonedas últimamente? Es posible que pronto tenga noticias del IRS.

Si tuvo una transacción de moneda virtual en los últimos años y no la informó, es probable que el IRS se comunique con usted.

Para fines de agosto, el IRS habrá enviado avisos a más de 10,000 contribuyentes que realizaron transacciones en moneda virtual, pero que es posible que no hayan informado o pagado el impuesto sobre la renta federal sobre las ganancias de esas transacciones. Si recibe una de estas cartas, es posible que deba presentar o modificar una declaración para informar sus ganancias de criptomonedas.

¿Por qué el IRS está tomando medidas enérgicas contra los propietarios de criptomonedas?

La medida es parte de una campaña del IRS en curso para garantizar que los contribuyentes que se encuentran en los mercados de divisas virtuales cumplan adecuadamente con sus obligaciones fiscales.

"Las personas que reciben estas cartas podrían de hecho adeudar impuestos adicionales al IRS", dice Julie Magee, directora de asuntos regulatorios de impuestos de Negocios Rentables Hispanos Tax®. “El IRS no sacó nombres de un sombrero. Utilizan información de terceros e informes que deben presentar para identificar a los contribuyentes que pueden tener transacciones sujetas a impuestos ”.

¿Quién podría recibir una carta?

El IRS trata la moneda virtual (también conocida como criptomoneda) como una propiedad. Eso significa que cualquier ingreso que obtenga de bitcoin u otras monedas virtuales se grava como una transacción de propiedad, en lugar de las tasas normales de impuesto sobre la renta. Esto se aplica ya sea que venda o intercambie criptomonedas, o las acepte como pago por bienes o servicios.

Si tuvo una transacción de moneda virtual potencialmente imponible durante uno o más de los años fiscales 2013 a 2017 y no la declaró en su declaración de impuestos federales sobre la renta de ese año, es posible que reciba una de estas cartas.

¿Por qué importa esto?

Una encuesta de Negocios Rentables Hispanos de noviembre de 2018 de más de 1,000 inversores de Bitcoin encontró que el 53% planeaba informar sus ganancias o pérdidas de Bitcoin en sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2018, que vencen en abril de 2019. La mayoría de los que no planeaban informar las transacciones dijeron que pensaba que sus ganancias o pérdidas eran demasiado pequeñas para informar, y más de un tercio no creía que debían informarlas.

Pero, en general, todos sus ingresos están sujetos a impuestos, a menos que la legislación fiscal indique específicamente lo contrario. Debe declarar todos los ingresos sujetos a impuestos en su declaración de impuestos federales sobre la renta y pagar cualquier impuesto que se adeude sobre esos ingresos. E incluso los ingresos que no están sujetos a impuestos pueden tener que declararse en su declaración de impuestos.

No informar adecuadamente los ingresos obtenidos de las transacciones en moneda virtual en su declaración de impuestos podría significar que termine debiendo impuestos, intereses e incluso multas adicionales .

¿Qué debe hacer si recibe una carta del IRS?

El IRS está enviando tres versiones diferentes de la carta, y las tres incluyen información sobre las acciones que podría necesitar tomar. Algunas acciones posibles son ...

• Presentar una declaración informando la transacción si aún no lo hizo
• Modifique una declaración si no informó una transacción
• Envíe por correo o eFax al IRS con una explicación de por qué cree que siguió los requisitos de informes para sus transacciones de moneda virtual

Ignorar la carta no es una buena idea. Al menos dos versiones del aviso advierten que no actuar puede significar que su cuenta fiscal sea remitida para su examen o que es posible que escuche más del IRS en el futuro sobre la "actividad de ejecución".

Y, hablando en un Foro Tributario Nacional del IRS en Nueva Orleans el 6 de agosto de 2019, el Comisionado del IRS, Charles Rettig, advirtió a los profesionales de impuestos que desalienten a sus clientes de ignorar las cartas.

“He leído comentarios de personas que dicen 'Esto es solo una expedición de pesca. No tienes que hacer nada '”, dijo. "Buena suerte. Como comisionado del IRS, sugeriría que esas personas quieran ver sus declaraciones ".

Y, por supuesto, si tiene transacciones en moneda virtual no declaradas y potencialmente sujetas a impuestos, lo mejor es actuar más temprano que tarde.

“Las sanciones y el interés pueden seguir creciendo, por lo que evitar o retrasar la acción es un gran error”, dice Magee. "Cuanto más rápido se pueda presentar o modificar, mejor será a largo plazo".