¿Qué son los fondos asesorados por donantes?
Los fondos asesorados por donantes pueden maximizar los beneficios fiscales de sus donaciones caritativas.
A continuación, se muestra paso a paso cómo funcionan los fondos asesorados por donantes:
- Realizar contribuciones deducibles de impuestos a un fondo asesorado por donantes
- Invertir contribuciones en activos a corto y largo plazo
- Las contribuciones aumentan libres de impuestos (impuesto sobre la renta e impuesto sobre las ganancias de capital)
- Hacer subvenciones benéficas a organizaciones benéficas elegibles con cargo al fondo.
Las contribuciones a un fondo asesorado por donantes pueden calificar para una deducción de impuestos por adelantado cuando presenta una declaración detallada. En lugar de emitir un cheque o donar activos físicos a una organización benéfica que califique, la contribución en efectivo proviene del fondo asesorado por el donante.
Es posible realizar subvenciones benéficas el mismo año en que contribuye a un fondo asesorado por donantes. También puede distribuir su efectivo durante un período de varios años. Puede seguir esta estrategia para maximizar sus deducciones fiscales para el año fiscal actual.
Las contribuciones al fondo asesoradas por los donantes no ayudarán en su situación fiscal si reclama la deducción estándar y presenta una declaración no detallada. Mucha gente usa estos fondos para contribuir con grandes donaciones en un año para que puedan detallar y luego distribuir el dinero en los próximos años.
Por ejemplo, si normalmente dona $ 500 al mes a su iglesia, los $ 6,000 en deducciones adicionales podrían no ser suficientes para superar la deducción estándar.
Sin embargo, si reúne varios años y contribuye con $ 18,000 a su fondo asesorado por donantes este año, podrá detallar y luego enviar $ 500 por mes a su iglesia de su fondo asesorado por donantes durante los próximos tres años.
El mismo dinero de su bolsillo durante los tres años y la iglesia todavía recibe sus $ 500 al mes como de costumbre. La única diferencia es que obtiene una deducción de impuestos que de otro modo no habría recibido.
¿Quién puede abrir un fondo asesorado por donantes?
Las siguientes partes pueden abrir un fondo asesorado por donantes:
- Individuos
- Familias
- Compañías
- Cimientos
Cualquier contribuyente adulto de al menos 18 años puede abrir un fondo asesorado por donantes. Pero debe presentar una declaración de impuestos detallada para calificar para las contribuciones deducibles de impuestos a un fondo asesorado por donantes.
Para el año fiscal 2021, los contribuyentes individuales pueden "detallar" con $ 12,550 y los contribuyentes conjuntos califican con $ 25,100 en deducciones calificadas.
Las contribuciones caritativas, los gastos médicos, los intereses hipotecarios y los impuestos a la propiedad estatales o locales pueden calificar para deducciones detalladas. Un fondo asesorado por donantes maximiza sus donaciones de caridad.
Los que no registran artículos deben donar directamente a sus organizaciones benéficas favoritas, ya que un fondo asesorado por donantes no ayudará a su situación fiscal.
Obtenga más información sobre la diferencia entre los créditos fiscales y las deducciones fiscales .
Tarifas de cuenta anual
Hay tarifas continuas por las conveniencias de mantenimiento de registros y administración de fondos.
La mayoría de los planes cobran una tarifa de administración anual de 0,60% o $ 100, lo que sea mayor. Es posible que se apliquen otras tarifas adicionales para ciertos servicios.
También están las tarifas de inversión anuales que cobran los fondos de renta fija, bonos y acciones. Estos índices de gastos anuales suelen estar entre el 0,03% y el 1,00%. Las tarifas de inversión son las mismas que si compra los mismos fondos en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos.
Mínimos de cuenta
Puede haber un requisito de depósito inicial. Tanto Fidelity Charitable como Schwab Charitable requieren un depósito inicial de $ 0. Pero algunos proveedores pueden requerir una contribución inicial de entre $ 5,000 y $ 25,000. Las donaciones posteriores pueden tener un mínimo de $ 0.
Para la gestión práctica de un asesor financiero, es posible que el saldo mínimo de la cuenta deba ser tan alto como $ 250,000.
También puede haber un requisito mínimo de subvención benéfica de al menos $ 50 por donación. Este mínimo de donación compensa el trabajo y el tiempo necesarios para que el proveedor del fondo envíe una subvención benéfica.
Contribuciones calificadas
Hay varias formas de contribuir a un fondo asesorado por donantes:
- Dinero en efectivo
- Cepo
- Acciones de fondos mutuos
- Cautiverio
- Intereses comerciales de propiedad privada (es decir, acciones anteriores a la OPI, acciones de C-Corp, capital privado)
- Acciones restringidas
- Intereses de petróleo y gas
- Seguro de vida
- Cuentas de jubilación IRA y 401 (k)
- Bitcoin y otras criptomonedas
Las contribuciones de hasta el 60% del ingreso bruto ajustado anual pueden ser deducibles de impuestos. Cada contribución al fondo asesorada por los donantes es irrevocable y no se puede "revertir".
Además de donar activos que ya tiene a mano, los fondos asesorados por donantes pueden ser un beneficiario de las cuentas de jubilación.
Beneficios fiscales potenciales
Hay beneficios fiscales inmediatos y continuos de los que disfrutarán los contribuyentes.
Contribuciones deducibles de impuestos
La deducción de impuestos por adelantado para las contribuciones que califiquen reduce la renta imponible para el año de contribución.
Según las reglas fiscales actuales del IRS , los contribuyentes pueden deducir las contribuciones caritativas (hasta el 60% del ingreso bruto ajustado) al presentar una declaración de impuestos detallada. Todas las donaciones realizadas el 31 de diciembre o antes pueden calificar para una deducción de impuestos.
Además de la deducción fiscal instantánea, los fondos asesorados por los donantes pueden facilitar el mantenimiento de registros. No tiene que hacer un seguimiento de cada recibo de donación como lo hace el fondo. Cuando declara sus impuestos, solo tiene que informar el monto de la contribución anual al fondo asesorado por los donantes.
Las contribuciones crecen libres de impuestos
El interés compuesto crece libre de impuestos como una Roth IRA para todas las contribuciones de fondos asesorados por donantes. Ninguna inversión está libre de riesgos y sus inversiones a largo plazo pueden perder valor cuando esté listo para solicitar una subvención benéfica.
Impuestos patrimoniales más bajos
Los hogares que forman su estrategia de planificación patrimonial pueden reducir sus impuestos patrimoniales contribuyendo a un fondo asesorado por donantes.
Hablar con un profesional de impuestos puede ser la mejor opción para calcular los posibles beneficios fiscales a largo plazo de los fondos asesorados por donantes.
Opciones de inversión
Muchos fondos asesorados por donantes tienen múltiples opciones de inversión para obtener ingresos pasivos libres de impuestos y aumentar el monto de su subvención benéfica. Es posible invertir en activos a corto plazo como fondos del mercado monetario y activos a largo plazo como fondos de índices bursátiles.
Las opciones de inversión pueden incluir:
- Carteras de fondos indexados de acciones y bonos
- Grupos de fondos gestionados de forma activa
- Grupos de inversión socialmente responsables
- Fondos del mercado monetario
La frecuencia con la que se retira del fondo asesorado por donantes y otorga subvenciones caritativas puede determinar su estrategia de inversión.
Por ejemplo, si decide hacer una contribución única en enero y hacer una donación durante el año, las contribuciones pueden ir a un fondo del mercado monetario de bajo riesgo.
Pero el efectivo que planea donar durante varios años (o décadas) en el futuro puede invertir en una cartera de fondos de índice de acciones.
Más información: las mejores inversiones de bajo riesgo
Subvenciones benéficas elegibles
Puede usar fondos asesorados por donantes para la mayoría de las organizaciones benéficas públicas 501 (c) (3) calificadas por el IRS que aceptan obsequios deducibles de impuestos.
Algunos de los tipos de organizaciones benéficas que califican incluyen:
- Iglesias locales y organizaciones religiosas
- Refugios para desamparados
- Despensas de alimentos
- Investigación médica
- Asociaciones de antiguos alumnos
- Organizaciones educativas
- Consejos de arte
- Ayuda internacional
El equipo de administración de fondos verifica que su organización benéfica designada califique para fondos asesorados por donantes antes de enviar una subvención.
Las organizaciones benéficas pueden recibir subvenciones mediante cheque o transferencia electrónica de fondos (EFT).
También es posible realizar donaciones anónimas y designar subvenciones para un propósito específico.
Subvenciones benéficas no calificadas
Algunos tipos de donaciones no son elegibles para subvenciones de fondos asesorados por donantes:
- Fundaciones y organizaciones benéficas privadas
- Organizaciones benéficas no operativas
- Individuos
- Candidatos y partidos políticos
Las donaciones que resulten en beneficio personal tampoco califican. Por ejemplo, las subvenciones no pueden cubrir las cuotas de membresía, la matrícula y las tarifas, comprar artículos en una subasta de caridad o los costos de viaje relacionados con la asistencia a un evento de caridad.
Retiros no calificados
Una vez que pone dinero en un fondo asesorado por un donante, no puede recuperarlo: la donación es irrevocable.
Piense en ello como dar $ 500 a su iglesia, tomar la deducción de impuestos y luego pedir la devolución del dinero. No puedo hacerlo.
Por lo tanto, tómese muy en serio la contribución a este fondo.
¿Los fondos asesorados por donantes tienen una regla de gasto?
El IRS no tiene reglas de distribución mínimas requeridas para los fondos asesorados por donantes.
Sin embargo, el proveedor de fondos asesorado por el donante puede requerir contribuciones o retiros periódicos para mantener la cuenta activa. La "regla de gasto" varía según el proveedor.
Inactividad de la cuenta
Es posible que deba mostrar la actividad de la cuenta al menos una vez al año, por ejemplo. Si la cuenta se vuelve inactiva, el proveedor puede transferir los fondos no designados a su fideicomiso de beneficencia corporativa.
Antes de asumir los fondos, el proveedor se pondrá en contacto con el titular de la cuenta y los sucesores enumerados para mantener la cuenta activa.
Limitaciones del sucesor
También es importante verificar las reglas de sucesión del proveedor. En muchos casos, un fondo asesorado por donantes puede existir "a perpetuidad" cuando el titular de la cuenta designa a los sucesores. Puede haber varios sucesores. Es posible que el sucesor deba tener al menos 18 años antes de poder recomendar la concesión de subvenciones caritativas.
Pros y contras de los fondos asesorados por donantes
Pros
- Contribuciones deducibles de impuestos
- Las inversiones crecen libres de impuestos
- Puede hacer donaciones benéficas en años futuros.
- Done a organizaciones benéficas públicas aprobadas por el IRS
- Individuos, familias y organizaciones pueden calificar
Contras
- Debe "detallar" para calificar para los beneficios fiscales
- Tasas de gestión anual
- No todas las organizaciones benéficas califican para subvenciones
- Las contribuciones son irrevocables
¿Merecen la pena los fondos asesorados por los donantes?
Si desea apoyar a varias organizaciones benéficas o hacer donaciones recurrentes, un fondo asesorado por donantes puede simplificar el mantenimiento de registros y maximizar sus deducciones fiscales.
Además, el patrocinador del fondo se asegura de que cada contribución se destine a una organización benéfica legítima, lo que puede hacer que la realización de la debida diligencia sea menos onerosa.
Sin embargo, debe poder presentar una declaración detallada para capturar los beneficios fiscales de un fondo asesorado por donantes. También se debe decidir si los honorarios anuales de gestión valen la conveniencia y los beneficios fiscales.
Los mejores fondos asesorados por donantes
Hay varios lugares para abrir un fondo asesorado por donantes. Estos son algunos de los lugares a considerar primero debido a sus bajos mínimos de cuenta y opciones de inversión flexibles.
Fidelidad caritativa
Fidelity Charitable es parte de la familia Fidelity Investments. Y no necesita una cuenta de corretaje de Fidelity para calificar. No hay un mínimo de cuenta. La tarifa administrativa anual es de $ 100 o 0,6%, lo que sea mayor.
Schwab Charitable
Schwab Charitable es similar a Fidelity Charitable y puede ser una buena opción si invierte o realiza operaciones bancarias con Charles Schwab. Un fondo de “cuenta básica” asesorado por donantes no tiene un mínimo de cuenta.
La tarifa administrativa anual es de $ 100 o 0.60% de los primeros $ 500,000, lo que sea mayor. La tarifa disminuye a medida que aumenta el saldo.
Tener un saldo de cuenta de $ 250,000 califica para una cuenta administrada profesionalmente.
Vanguard Charitable
Los “Bogleheads” pueden apreciar Vanguard Charitable aunque los mínimos de cuenta son más altos que los de otros proveedores. El depósito inicial mínimo es de $ 25,000 y las contribuciones posteriores deben ser de al menos $ 5,000. Además, las subvenciones caritativas deben ser de al menos $ 500, mientras que Fidelity y Schwab solo tienen un retiro mínimo de $ 50.
Hay varias asignaciones de activos basadas en riesgo y carteras de inversión impulsadas por valores que invierten con fondos Vanguard.
Fideicomiso Filantrópico Nacional
Un depósito inicial mínimo de $ 10,000 abre un fondo con National Philanthropic Trust . El saldo de la cuenta se invierte en un fondo de inversión de impacto hasta que solicite una subvención benéfica. Las tarifas varían según el tamaño de la cuenta y los servicios.
Resumen
Los fondos asesorados por donantes son una manera fácil de maximizar los beneficios fiscales de las donaciones caritativas y es posible apoyar múltiples causas caritativas ahora y en el futuro.
Solo tenga en cuenta que una vez que contribuya a un fondo asesorado por donantes, no podrá retirar el dinero. Esas contribuciones son tan irrevocables como si las donara directamente a una organización benéfica.
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