El impacto de la reforma fiscal en las donaciones caritativas

Muchas organizaciones benéficas han pasado gran parte de 2018 preocupándose por cómo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 podría afectar el entusiasmo de los contribuyentes por seguir dando.

La reforma tributaria llevó a un cambio mínimo en la deducción de donaciones caritativas, que los contribuyentes pueden tomar solo si detallan. Pero la ley aumentó sustancialmente la deducción estándar, lo que podría significar que menos personas detallarán.

La pregunta que enfrentan las organizaciones benéficas es: ¿Los contribuyentes continuarán donando incluso si no podrán tomar una deducción por su generosidad?

Una nueva investigación de Fidelity Charitable, una organización benéfica pública que opera un fondo asesorado por donantes, indica que los estadounidenses todavía planean donar, pero posiblemente no han considerado sus intenciones a la luz de la realidad de la reforma fiscal.

¿Quieres saber más?

• ¿Cuál es el trasfondo?
• ¿Cuál es la última?
• ¿Por qué importa esto?
• ¿Qué puedes hacer?

¿Cuál es el trasfondo?

Cuando el Congreso aprobó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos en diciembre de 2017, el único cambio directo a la deducción de contribuciones caritativas fue aumentar el límite de cuánto podía deducir. Antes de la reforma fiscal, quienes detallaban podían deducir las contribuciones caritativas hasta el 50% de sus ingresos brutos ajustados. La reforma fiscal superó ese límite hasta en un 60%.

Sin embargo, la reforma fiscal también dio un gran impulso a la deducción estándar, aproximadamente duplicándola para todos los estados fiscales. Ese aumento sustancial significa que menos contribuyentes tendrán deducciones detalladas que exceden su deducción estándar. Muchos de los que detallaron sus deducciones en sus declaraciones de impuestos de 2017 probablemente no los detallarán en sus declaraciones de 2018 (que presentarán en 2019).

Eso significa que es probable que menos contribuyentes tomen la deducción por contribuciones caritativas. Pero, ¿continuarán donando de todos modos, incluso sin el beneficio fiscal?

¿Cuál es la última?

Fidelity Charitable encuestó a 3,000 estadounidenses que detallaron sus deducciones de impuestos y realizaron donaciones caritativas en 2017. La organización encontró que cuatro de cada cinco dijeron que planeaban dar la misma cantidad o más en 2018 que en 2017. Además, el 58% todavía está planeando para detallar sus deducciones, lo que significa que podrían tomar una deducción por sus donaciones caritativas.

Sin embargo, la organización señala que es posible que los donantes no estén al tanto de las realidades de la reforma fiscal.

Según el IRS, más de 45 millones de contribuyentes detallaron sus deducciones en 2016. Es probable que la deducción estándar más alta provocada por la reforma fiscal reduzca el porcentaje de contribuyentes que detallan del 26% a solo el 8%, el Consejo de Economía de la Casa Blanca. Los asesores predice.

De hecho, Fidelity Charitable señala en su informe, el 51% de los hogares con ingresos de menos de $ 100,000 dicen que planean detallar para 2018. Pero en ese nivel de ingresos, muchos pueden sumar sus deducciones detalladas (incluidas sus donaciones caritativas) solo para descubra que el total no excede la nueva deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración.

¿Por qué importa esto?

Las donaciones son el elemento vital de cualquier organización benéfica. En 2017, individuos, legados, fundaciones y corporaciones estadounidenses donaron más de $ 410 mil millones a organizaciones benéficas, según Giving USA.

La disminución proyectada en la cantidad de contribuyentes que detallan sus deducciones podría traducirse en una caída significativa en las donaciones, temen las organizaciones benéficas.

De hecho, casi el 30% de las organizaciones caritativas predicen que su recaudación de fondos general para 2018 disminuirá, informa la Association for Healthcare Philanthropy.

¿Qué puedes hacer?

Por supuesto, muchas personas que nunca han detallado sus deducciones de impuestos ni han tomado una deducción por donaciones caritativas , donan a la caridad todos los años. Si ese es usted, la deducción estándar más alta probablemente no influirá en su decisión de ceder de una forma u otra.

Si planeaba detallar en 2018 y está esperando hasta fin de año para hacer una donación, haga un recuento aproximado de sus deducciones detalladas ahora. Es posible que descubra que el total no superará la nueva deducción estándar más alta para su estado civil para efectos de la declaración. En ese caso, tendrá que tomar una decisión.

Si no detallará y aún le gustaría donar a organizaciones benéficas, es posible encontrar otras formas de reducir su factura de impuestos sin detallar sus deducciones:

• Intente maximizar las deducciones "por encima de la línea" que puede realizar sin desglosar, como las contribuciones a las cuentas de jubilación individuales tradicionales o las cuentas de ahorro para la salud.
• Investigue los créditos fiscales que puedan estar disponibles para usted, ya que obtener un crédito fiscal no requiere que detalle las deducciones.
• Fidelity Charitable sugiere “agrupar”: agrupar varios años de donaciones en un año para ayudar a asegurarse de que sus deducciones detalladas superen la deducción estándar.

Sin embargo, al final del día, su decisión de donar a la caridad puede reducirse a un compromiso de hacer el bien, ya sea que obtenga o no algún beneficio fiscal de ello.

Los resultados de la encuesta de Fidelity Charitable "reafirman lo que ya sabemos sobre las motivaciones de los donantes para donar", señala la organización en su informe. "Retribuir o marcar la diferencia son los principales impulsores de las donaciones caritativas".