Los estados demandan al gobierno de EE. UU. Por el nuevo límite SALT de la reforma fiscal: lo que esto podría significar para usted

La semana pasada, Nueva York, Connecticut, Maryland y Nueva Jersey demandaron al gobierno federal en el Tribunal de Distrito de EE. UU.

¿Por qué? Para impugnar el límite que el gobierno federal impuso a la cantidad de impuestos estatales y locales que puede deducir de sus impuestos federales sobre la renta.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, aprobada en diciembre pasado, estableció un límite de $ 10,000 para individuos y personas casadas que presentan declaraciones conjuntas - $ 5,000 para personas casadas que presentan declaraciones de impuestos por separado - sobre la cantidad que puede deducir de los impuestos estatales y locales a la propiedad (incluidos los bienes raíces) y impuestos sobre la renta ( o impuestos sobre las ventas) combinados.

Anteriormente, la cantidad que podía deducir por estos impuestos estatales y locales, conocida como la deducción SALT, era ilimitada, con ciertas excepciones.

Lo que reclama la demanda de los estados

En su demanda, los cuatro estados solicitan a la corte que invalide el límite, alegando que el límite de deducción SALT ...

• Es inconstitucional y sin precedentes
• Hará que millones de contribuyentes en los estados demandantes paguen más en impuestos federales: el límite hará que los contribuyentes de Nueva York paguen $ 14.3 mil millones adicionales en impuestos federales solo en 2018
• Probablemente disminuirá el valor de las viviendas en los estados demandantes
• La disminución de los precios de las viviendas disminuirá el valor neto de los propietarios en sus viviendas y pondrá en peligro la jubilación, la educación universitaria y las inversiones de los contribuyentes en los estados demandantes.
• Apunta intencionalmente a los estados demandantes para obligarlos a cambiar sus políticas fiscales.

¿Qué significa esto para ti?

Si vive en un estado con altos impuestos sobre bienes raíces y / o impuestos sobre la renta, como Nueva York, Connecticut o Nueva Jersey, el límite de la deducción SALT podría significar que pagará más por los años fiscales entre el 1 de enero de 2018, y el 31 de diciembre de 2025 (cuando el límite expire).

Por ejemplo, si en 2017 pagó un impuesto sobre la renta estatal de $ 5,000 y un impuesto estatal sobre bienes raíces de $ 10,000, podría haber deducido esos $ 15,000 en su declaración de impuestos federales, siempre que detallara sus deducciones. Esa deducción habría reducido su ingreso imponible y, por correlación, disminuido la cantidad de impuestos federales que adeuda.

Año fiscal 2017

Impuesto sobre la renta estatal	Impuesto estatal sobre bienes raíces	Deducción federal
$ 5,000	$ 10,000	$ 15 000

 

Para 2018, esa deducción tendrá un límite de $ 10,000.

Año fiscal 2018

Impuesto sobre la renta estatal	Impuesto estatal sobre bienes raíces	Deducción federal (limitada)
$ 5,000	$ 10,000	$ 10,000

 

Si los estados tienen éxito en impugnar el límite de deducción SALT, los tribunales podrían ordenar al gobierno federal que no haga cumplir la disposición. Eso significaría que los contribuyentes que pagan altos impuestos sobre la renta y la propiedad podrían seguir deduciendo el monto total de sus impuestos federales sobre la renta.

¿Qué puedes hacer?

Nadie sabe si la demanda de los estados tendrá éxito. Si le preocupa el límite de deducción SALT, aquí hay algunas formas en que puede tomar medidas.

Primero, familiarícese con los detalles de la reforma tributaria y cómo podría afectarlo, especialmente su cheque de pago y como propietario. Manténgase al tanto de las noticias que cubren la demanda de los estados, ya que otros estados pueden unirse.

Mientras tanto, también puede tomar medidas para minimizar su obligación tributaria federal sobre la renta.

• Asegúrese de tener la cantidad correcta de impuestos federales sobre la renta deducidos de su salario. Puede usar la Calculadora de retención del IRS para hacer esto. La cantidad que ha retenido a lo largo del año afectará la cantidad de impuestos federales sobre la renta que debe, o se le reembolsa, cuando presente sus impuestos de 2018 en 2019.
• Considere maximizar sus contribuciones a la HSA, si corresponde. Si es elegible para participar en una cuenta de ahorros para la salud, considere contribuir con la cantidad máxima permitida: $ 3,450 para planes individuales y $ 6,900 para planes familiares en 2018. Esas contribuciones son deducibles de impuestos y puede usar el dinero de su HSA para pagar los gastos médicos y de salud calificados.
• Considere maximizar sus contribuciones 401 (k). Para 2018, puede diferir hasta $ 18,500 de su salario en su plan 401 (k) patrocinado por su empleador, lo que puede reducir su obligación tributaria federal. Si tiene 50 años o más, puede ser elegible para poner $ 6,000 adicionales en sus planes 401 (k) tradicionales y de puerto seguro. Tenga en cuenta que hay un límite general del 100% de su compensación o $ 55,000 (lo que sea menor), hasta $ 61,000, incluidas las contribuciones de recuperación, si tiene 50 años o más, para las contribuciones anuales totales de 2018 a todas sus cuentas de jubilación mantenido por un empleador y cualquier empleador relacionado.
• Considere cuestionar su evaluación de impuestos a la propiedad . Esto podría dar lugar a impuestos inmobiliarios más bajos.
• Evalúe si detallar sus deducciones o tomar la deducción estándar podría brindarle un beneficio fiscal mayor para 2018. La reforma fiscal aumentó temporalmente la deducción estándar a $ 24,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, $ 18,000 para las personas que presentan una declaración como cabeza de familia y $ 12,000 para las personas solteras. contribuyentes y parejas casadas que presentan declaraciones por separado. Si el total de su deducción detallada es menor que su deducción estándar, puede decidir que no vale la pena el esfuerzo de detallar. Pero si cree que el desglose le brindará una mayor ventaja fiscal, tome las medidas necesarias para documentar durante el año todas las deducciones que planea tomar, como una deducción por contribuciones caritativas.