¿Qué sucede si un contador público autorizado comete un error?

¿Qué haces si tu CPA comete un error? Esta es una pregunta preocupante a la que, lamentablemente, muchas personas se enfrentan cada año. La mala noticia es que incluso cuando el preparador de impuestos comete errores, debe pagar las multas. Si el error fue causado por la omisión de información de su parte, está enganchado aquí y tendrá que trabajar con su preparador de impuestos para hacer las correcciones necesarias. Sin embargo, si el error fue causado por el preparador de impuestos, deberá notificarle sobre la correspondencia que recibió del IRS.

¿Puedo demandar a mi contador público autorizado si comete un error?

Entonces, ¿puede demandar a su CPA si comete un error? Demandar a su CPA debe ser su último recurso, ya que esto ocasionaría que incurriera en altos costos legales. Sin embargo, si su CPA intencional o involuntariamente comete un error en sus impuestos, puede ser considerado responsable de sus acciones. Presentaría una demanda estándar por negligencia profesional ante el tribunal estatal de su jurisdicción.

Idealmente, el preparador de impuestos debería rectificar el error tomando las medidas correctivas necesarias, incluida la presentación de una declaración enmendada sin cargo adicional, informando al IRS y compensando al contribuyente para suavizar las cosas. Sin embargo, no están obligados a hacerlo. Verifique el contrato que firmó con el preparador de impuestos que establece sus responsabilidades.

¿Puedo demandar a un contador público certificado o preparador de impuestos?

Demandar a un preparador de impuestos es a menudo el último recurso, ya que el contribuyente tendría que incurrir en gastos legales importantes. Sin embargo, si la cantidad en cuestión es sustancial, llevar el asunto a la corte puede proporcionar una exención de impuestos y tarifas indebidos. Además, si el preparador de impuestos no está registrado por el IRS o no tiene licencia estatal, el único recurso es la acción legal.

Para demandar a su CPA, debe presentar una queja estándar por negligencia profesional ante el tribunal estatal de su jurisdicción. Sin embargo, para evitar lidiar con estos problemas, es mejor investigar a los candidatos. Por ejemplo, si se enfrenta a situaciones financieras complejas, es posible que necesite consultas fiscales periódicas. El IRS incluso tiene un sitio web donde puede encontrar un CPA profesional con credenciales válidas que estén a la altura de la tarea.

Qué hacer cuando su preparador de impuestos comete un error

Si contrató a un preparador de impuestos para completar su declaración, espera que el trabajo se haga correctamente. Pero a veces el preparador, ya sea intencionalmente o no, puede cometer un error en su declaración de impuestos que el IRS detecta. Esto podría resultar en una auditoría. Por lo general, va seguido de una evaluación de multas e intereses fiscales adicionales.

Después de un cambio en las leyes tributarias hace más de una década, Cualquiera que prepare una declaración de impuestos puede ser considerado responsable de los errores cometidos al preparar una declaración para otra persona. Un preparador de impuestos que cometió errores en su declaración podría estar sujeto a una multa monetaria del IRS. El IRS tiene en cuenta el testimonio del preparador con respecto a la causa del error. Los errores considerados imprudentes conllevan las mayores sanciones.

Es posible que si el preparador actuara de buena fe, se podrían renunciar a las sanciones económicas. El preparador también puede recibir una sanción o penalización no financiera. Esto puede incluir cosas como no poder preparar declaraciones durante un período de tiempo.

Qué hacer si su contador público autorizado comete un error intencional

Cuando se sospecha una mala conducta, debe adoptar un enfoque diferente. Necesitas completar Formulario 14157 y envíelo al IRS con todos los documentos de respaldo. Si el error afecta su declaración de impuestos o reembolso, deberá presentar Formulario 14157-A.

Informar a un preparador de impuestos al IRS

De acuerdo con la IRS, algunos : Los casos en los que puede informar a un preparador de impuestos son:

• No informar al cliente antes de presentar un Formulario 1040 individual.
• Realización de cambios en los documentos de declaración de impuestos.
• Generar un reembolso mayor mediante el uso de un estado civil incorrecto.
• Generar un gran reembolso creando falsas exenciones o dependientes.
• Crear u omitir ingresos.
• Generar un gran reembolso mediante la creación de gastos, deducciones o créditos falsos.
• Envíos erróneos de reembolsos.

Hay ocasiones en las que el error no afecta las declaraciones de impuestos y / o reembolsos. Todavía puedes informar al preparador de impuestos en las siguientes circunstancias:

• Uso indebido del Número de identificación fiscal del preparador (PTIN) en una declaración de impuestos.
• No proporcionar a los clientes una copia de su declaración de impuestos cuando se les solicite.
• Al no firmar las declaraciones de impuestos, preparan y presentan.
• Conservar los registros del cliente hasta que se pague la tarifa de preparación.
• Uso de software de impuestos gratuito y listo para usar para preparar las declaraciones de los clientes.
• Afirmar ser contador certificado, abogado, agente inscrito o actuario inscrito.

Si es un preparador de impuestos y observa que otro preparador de declaraciones de impuestos comete alguna de las prácticas mencionadas anteriormente, también puede informarlas.

Depende de usted convencer al IRS de la negligencia del preparador de impuestos. Deberá demostrar una relación directa entre el error del preparador de impuestos y los daños que sufrió. El IRS investigará y si encuentra evidencia de irregularidades, el número de identificación fiscal del preparador de impuestos podría ser rescindido. Además, puede informar sobre el preparador de impuestos al comité de ética de cualquier organización profesional a la que pueda pertenecer el preparador de impuestos. Esto puede incluir organizaciones como Contadores Públicos Certificados, NATP, American Bar Association.

¿Quién es un “preparador de declaraciones de impuestos”?

Hay dos tipos de preparadores de declaraciones de impuestos: (1) Aquellos con licencia para ejercer bajo la ley estatal y ante el IRS, incluidos, entre otros, contadores públicos, abogados, agentes inscritos, actuarios inscritos y tasadores. (2) Aquellos que no tienen licencia (llamados preparadores de impuestos “no inscritos”), a quienes se les permite preparar declaraciones pero no se les permite ejercer ante el IRS.

La El IRS define un preparador de declaraciones de impuestos como "cualquier persona que se prepare para la compensación, o que emplee a una o más personas para preparar la compensación, cualquier devolución de impuestos impuesta. . . o cualquier reclamación de reembolso."

Por lo tanto, un preparador no incluye a alguien que hizo una declaración de impuestos sin recibir una compensación. Sin embargo, la jurisprudencia incluye dentro de la definición de preparador a quien realizó otros servicios para el cliente, aunque, en sentido estricto, no se recibió compensación alguna por la preparación de la declaración en sí.

¿Cuáles son las sanciones por errores en las declaraciones de impuestos?

El IRS impone una multa a un preparador de declaraciones de impuestos que subestima la responsabilidad del contribuyente. Eso se determina si hicieron parte de la subestimación debido a que adoptaron una "posición irrazonable" que conocían (o deberían haber sabido razonablemente) del puesto, o si hicieron alguna parte de la subestimación debido a una "conducta intencional o imprudente . "

Se puede producir una multa de $ 1,000 o el 50% de los ingresos (que se derivarán) por cada error en una devolución o reclamo de reembolso. Sin embargo, si el preparador tenía una causa razonable para la subestimación y actuó de buena fe, entonces el IRC 6694 (a) (3) exime de estas sanciones. Un buen abogado fiscal debería poder informarle si un preparador tenía una "causa razonable" para la subestimación.

Si el preparador hizo una subestimación con "conducta intencional o imprudente", deberá pagar una multa en cada declaración (o reclamo de reembolso) de $ 5,000 o el 50% de los ingresos derivados. ¿Qué es "conducta intencionada o imprudente"? Se define en IRC 6694 (b) (2) como cualquier intento intencional de subestimar de alguna manera una obligación tributaria o una negligencia imprudente o intencional de la ley tributaria.

Además de las sanciones pecuniarias, existen sanciones no monetarias, como una "orden judicial". Básicamente, se trata de una orden judicial que dice que el preparador no puede ejercer en su capacidad profesional durante un cierto período de tiempo. Esto puede ser mucho más devastador que las sanciones monetarias porque probablemente perderían muchos clientes.

Además, se le puede solicitar al preparador que vuelva a abrir todas las declaraciones similares y no similares que preparó para los años que caen dentro del plazo de prescripción. Finalmente, un preparador también puede perder su licencia si se le declara responsable de fraude de preparador de impuestos.

¿Es responsable de errores un preparador de impuestos?

Si su preparador de impuestos comete un error que le obliga a pagar impuestos, multas o intereses adicionales, usted tiene que pagar estas tarifas, no su preparador de impuestos. Dado que es su declaración de impuestos, es su responsabilidad.

Una auditoría del IRS puede ser increíblemente estresante, por no mencionar costosa. Tanto las declaraciones de impuestos personales como las comerciales están sujetas a auditoría. Una auditoría del IRS también puede resultar en multas que crean una gran presión financiera en su pequeña empresa, negocio de fotografía de bodas u otras empresas. En estas situaciones, puede ser mejor consultar a un abogado para obtener información adicional sobre el curso de acción adecuado.

Cuando sospecha que el preparador de impuestos de mala conducta que resulta en una auditoría del IRS y sanciones, puede denunciarlo al IRS por mala conducta o demandar por daños y perjuicios. La mejor manera de evitar errores en su declaración de impuestos es trabajar con un experimentado Contador de Broken Arrow que brinda servicios confiables, eficientes y precisos.

Preguntas frecuentes sobre la responsabilidad del preparador de impuestos

¿Puedo demandar a mi preparador de impuestos por cometer un error? Sí, siempre que haya cometido negligencia o mala praxis. En la jurisdicción de negligencia comparativa de California, en una demanda, el cliente suele estar en la mejor posición para detectar un error. Por lo tanto, una recuperación del 100% es rara.

Si un preparador de impuestos comete un error, ¿quién tiene que pagar? Normalmente, el contribuyente será responsable de cualquier impuesto sobre la renta adicional. Sin embargo, el preparador puede ser potencialmente responsable de las multas e intereses adicionales.

¿Qué debe hacer si su preparador de impuestos comete un error? Lleve el asunto a la atención de su preparador y, a menudo, se justifica una declaración enmendada para corregir el error. La mayoría de los preparadores acreditados cubrirán las multas y los intereses relacionados con sus propios errores.