El gobierno federal permite muchas deducciones diferentes que pueden ayudar a reducir su carga fiscal, pero esto no incluye sus contribuciones pol√≠ticas a un partido, campa√Īa, organizaci√≥n o individuo. Y si est√° buscando un alivio a nivel estatal, tampoco encontrar√° mucha ayuda all√≠: solo cuatro estados permiten una exenci√≥n de impuestos para las donaciones pol√≠ticas.

Este art√≠culo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor , MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax¬ģ.

Las campa√Īas pol√≠ticas, desde lo nacional hasta lo local, dependen de las contribuciones para operar. Por lo tanto, puede sentir que se merece una exenci√≥n de impuestos cuando apoya el proceso democr√°tico haciendo una contribuci√≥n de campa√Īa.

Pero el código fiscal federal no le permite realizar una deducción por las donaciones políticas que realice. Y lo mismo es cierto para la mayoría de los estados que tienen un impuesto sobre la renta personal a nivel estatal.

Veamos por qué las contribuciones políticas son en gran medida no deducibles y algunas deducciones alternativas que podría tomar en su lugar para ayudar a reducir su factura de impuestos.


  • ¬ŅPor qu√© no puedo deducir una contribuci√≥n pol√≠tica?
  • ¬ŅQu√© cuenta como contribuci√≥n pol√≠tica no deducible?
  • ¬ŅPuede una empresa deducir contribuciones pol√≠ticas?
  • ¬ŅPuedo deducir contribuciones pol√≠ticas en mi declaraci√≥n de impuestos sobre la renta estatal?
  • Entonces, ¬Ņqu√© puedo deducir en mi declaraci√≥n de impuestos federales?

¬ŅPor qu√© no puedo deducir una contribuci√≥n pol√≠tica?

Si bien podría pensar que una donación política debería caer en la categoría de una contribución caritativa, eso no es lo que dice el código tributario. De hecho, el IRS llama específicamente a las donaciones políticas como algo que no puede tomar como una deducción caritativa en su declaración federal.

Esto se debe a que los partidos pol√≠ticos, las organizaciones y los candidatos no se consideran organizaciones ben√©ficas (denominadas ‚Äúorganizaciones calificadas‚ÄĚ) a los efectos de los impuestos federales sobre la renta. Solo puede tomar una deducci√≥n caritativa por contribuciones a organizaciones calificadas como ‚Ķ

  • Organizaciones religiosas, incluidas iglesias, sinagogas, templos, mezquitas y otras
  • Gobiernos federales, estatales y locales, pero solo si su donaci√≥n es √ļnicamente para fines p√ļblicos
  • Escuelas y hospitales sin fines de lucro
  • Ciertas organizaciones de servicio comunitario
  • Grupos de veteranos de guerra

Deducciones fiscales frente a cr√©ditos fiscales: ¬Ņcu√°l es la diferencia?

¬ŅQu√© cuenta como contribuci√≥n pol√≠tica no deducible?

No puede deducir contribuciones de ning√ļn tipo (dinero en efectivo, mercanc√≠as donadas o gastos relacionados con las horas de voluntariado, por ejemplo) a una organizaci√≥n pol√≠tica o candidato.

Generalmente, las personas no pueden deducir los gastos de entretenimiento empresarial hasta el a√Īo fiscal 2026, gracias a la reforma fiscal. Y las empresas se limitan a deducir solo una parte del costo de las comidas de empresa. Pero incluso antes de la Ley de Empleos y Reducci√≥n de Impuestos de 2017 , el c√≥digo tributario federal prohib√≠a espec√≠ficamente tomar una deducci√≥n por entretenimiento por contribuciones pol√≠ticas indirectas.

Eso significa que no puede deducir los montos que gastó en …

  • Publicite en un programa para una convenci√≥n pol√≠tica o cualquier otra publicaci√≥n si los ingresos benefician a un partido o candidato
  • Asistir a un programa si los ingresos benefician a un partido o candidato pol√≠tico

¬ŅPuede una empresa deducir contribuciones pol√≠ticas?

La respuesta corta es no. Si bien las empresas, los propietarios de empresas y las personas que trabajan por cuenta propia a menudo tienen m√°s deducciones fiscales disponibles para ellos que los contribuyentes individuales, en este caso las mismas reglas que se aplican a las personas se aplican a las empresas.

Las empresas solo pueden deducir las contribuciones caritativas realizadas a organizaciones que califiquen y, como dijimos anteriormente, las campa√Īas pol√≠ticas, las organizaciones y los individuos no califican como organizaciones caritativas.

¬ŅPuedo deducir contribuciones pol√≠ticas en mi declaraci√≥n de impuestos sobre la renta estatal?

En la mayor√≠a de los estados, no se pueden deducir las contribuciones pol√≠ticas, pero cuatro estados permiten una exenci√≥n de impuestos para las contribuciones a campa√Īas pol√≠ticas o las donaciones realizadas a candidatos pol√≠ticos. Arkansas, Ohio y Oregon ofrecen un cr√©dito fiscal, mientras que Montana ofrece una deducci√≥n fiscal. Los cuatro estados tienen reglas y limitaciones sobre la exenci√≥n fiscal.

Muchos de los estados que no ofrecen una deducción por contribuciones políticas siguen las pautas del IRS para deducir contribuciones caritativas.

Entonces, ¬Ņqu√© puedo deducir en mi declaraci√≥n de impuestos federales?

Si bien no puede tomar una deducción en su declaración federal por contribuciones políticas, el gobierno federal ofrece muchas otras deducciones. Algunos solo se pueden tomar cuando detalla las deducciones, pero otros están disponibles incluso si no detalla. Como todas las deducciones de impuestos, estas cancelaciones pueden ayudar a reducir su factura de impuestos al reducir su ingreso imponible total.

Deducciones por encima de la línea

Las deducciones por encima de la

línea son ajustes a su ingreso bruto que lo ayudan a calcular su ingreso bruto ajustado, que es el punto de partida para calcular su ingreso imponible. La mayoría de las deducciones por encima de la línea están disponibles tanto si detalla como si toma la deducción estándar.

Obtenga más información sobre algunas deducciones por encima de la línea.

  • Deducci√≥n de intereses de pr√©stamos estudiantiles: ¬Ņpuede aceptarla?
  • Deducci√≥n de gastos del educador: lo que los maestros deben saber
  • Gastos deducibles de impuestos para aut√≥nomos
  • Sus contribuciones a la IRA y sus impuestos: lo que debe saber

Si detalla las deducciones en el Anexo A, hay a√ļn m√°s oportunidades de reducir su ingreso imponible.

Deducciones para propietarios de viviendas

Los gastos relacionados con el hogar pueden estar entre las facturas m√°s grandes que paga cada a√Īo. Afortunadamente, el gobierno federal ofrece m√ļltiples deducciones fiscales para los propietarios de viviendas.

Obtenga más información sobre las deducciones de impuestos para propietarios de viviendas.

  • Los intereses hipotecarios pueden ser deducibles de impuestos
  • Las primas del seguro hipotecario privado pueden ser deducibles
  • Comprar una casa: el impacto fiscal de su nueva casa
  • Deducciones para v√≠ctimas de desastres naturales

Contribuciones caritativas

Las contribuciones a organizaciones caritativas calificadas pueden ser deducibles. De hecho, a partir del a√Īo fiscal 2020, puede tomar una deducci√≥n por contribuci√≥n caritativa de hasta $ 300 ($ 600 si es casado que presenta una declaraci√≥n conjunta), incluso si no detalla.

Obtenga más información sobre cómo tomar una deducción por donaciones caritativas.

  • Una deducci√≥n de impuestos es una raz√≥n para hacer donaciones caritativas
  • C√≥mo hacer que sus donaciones caritativas cuenten

Gastos médicos y dentales

Detallar las deducciones también puede permitirle deducir los gastos médicos y dentales que califiquen, siempre que cumpla con los requisitos para tomar la deducción.

Obtenga más información sobre la deducción de gastos médicos.

  • Facturas m√©dicas que califican para una deducci√≥n de gastos m√©dicos
  • Los costos del seguro COBRA pueden ser deducibles de impuestos

Impuestos estatales y locales

La ley fiscal federal también permite una deducción por ciertos tipos de impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre la renta o sobre las ventas.

Obtenga más información sobre las deducciones SALT.

  • Deducci√≥n del impuesto sobre las ventas: lo que debe saber
  • Impugnar los impuestos a la propiedad para ayudar a sufragar los l√≠mites de la deducci√≥n SALT

¬ŅQue sigue?

Si est√° buscando una deducci√≥n que pueda tomar para ayudar a reducir sus ingresos imponibles (y posiblemente su obligaci√≥n tributaria), contribuir a una campa√Īa pol√≠tica no suele ser la forma de hacerlo. Pero hacer una donaci√≥n pol√≠tica es una forma de participar en el proceso democr√°tico, por lo que a√ļn puede ser una forma digna de gastar su dinero.

Y si est√° buscando una manera f√°cil de hacer una contribuci√≥n pol√≠tica, tanto el T√≠o Sam como algunos estados brindan oportunidades directamente en su declaraci√≥n de impuestos. En el Formulario federal 1040, puede optar por contribuir $ 3 por contribuyente a la Campa√Īa de Elecci√≥n Presidencial sin reducir su reembolso o aumentar su obligaci√≥n tributaria.

Fuentes relevantes: Publicación 526 del IRS: Contribuciones caritativas (2019) | IRS: Cinco hechos sobre las contribuciones caritativas | Publicación 463 del IRS: Viajes, regalos y gastos de automóvil (2019) | Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 | Instituto de Información Legal de la Facultad de Derecho de Cornell: Código de Rentas Internas | IRS: Créditos y deducciones para individuos | IRS: Definición de ingreso bruto ajustado | IRS: Acerca de las deducciones detalladas del Anexo A (formulario 1040 o 1040-SR) | Publicación 530 del IRS: Información fiscal para propietarios (2019) | IRS: Deducciones por contribuciones caritativas | Tema 502 del IRS: Gastos médicos y dentales | Tema 503 del IRS: Impuestos deducibles | Folleto del Formulario 40 de Alabama (2019) | Instrucciones de impuestos sobre la renta para residentes de Hawái (2019) | Formularios e instrucciones de impuestos estatales y locales de Maryland 2019 | Formulario 1040 Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. (2019)


Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax¬ģ. Tiene m√°s de una docena de a√Īos de experiencia en operaciones tributarias, contables y comerciales. Christina fund√≥ su propia consultor√≠a contable y la dirigi√≥ durante m√°s de seis a√Īos. Co-desarroll√≥ un producto de preparaci√≥n de impuestos de bricolaje en l√≠nea, y se desempe√Ī√≥ como directora de operaciones durante siete a√Īos. Es agente inscrita, tesorera actual de la Asociaci√≥n Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administraci√≥n de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .