Muchos cambios importantes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 entraron en vigencia para los impuestos de 2018 y permanecerán vigentes hasta el año fiscal 2025.

Entonces, ya sea que esté presentando sus propios impuestos electrónicamente por primera vez, sea un experto en bricolaje de impuestos veterano o utilice un preparador de impuestos profesional, es importante comprender cómo los cambios en las leyes tributarias podrían afectar sus impuestos federales sobre la renta. Veamos algunas cosas a tener en cuenta mientras se prepara para presentar su declaración.


¿Deducción estándar o desglose?

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos casi duplicó la cantidad de deducción estándar para todos los estados fiscales . Para 2019, los montos de deducción estándar son …

  • $ 12,200 para contribuyentes solteros o parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos por separado
  • $ 18,350 para aquellos que presentan una declaración como cabeza de familia
  • $ 24,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y viudo (a) que califican con un hijo dependiente

Hay una deducción estándar adicional si usted (o su cónyuge si presenta una declaración conjunta) tiene 65 años o más o es ciego.

Si está considerando detallar las deducciones, la deducción estándar más alta puede significar que sus gastos detallados totales ya no exceden el monto de la deducción estándar para su estado civil. Si ese es el caso, puede que no valga la pena el tiempo adicional y el papeleo para detallar.

Mientras se prepara para presentar la declaración para el año fiscal, puede tener sentido probar ambos escenarios para ver cuál podría proporcionarle el mayor beneficio fiscal.

Cambios en el crédito tributario por hijos

Otra disposición del nuevo código tributario que podría afectar a muchos contribuyentes este año es el crédito tributario por hijos .

La reforma fiscal aumentó la cantidad máxima de crédito de $ 1,000 a $ 2,000 por hijo calificado y hasta $ 1,400 del crédito pueden ser reembolsables. Eso significa que si califica para el crédito y reclamarlo reduce la cantidad de impuestos que debe a $ 0, podría recuperar el saldo del crédito (hasta $ 1,400) como reembolso.

Por supuesto, existen limitaciones. El reembolso máximo que puede recibir del crédito es igual al 15% de su ingreso del trabajo por encima de $ 2,500. Esto significa que si su obligación tributaria total es de $ 0, pero su ingreso del trabajo excede los $ 2,500, es posible que no sea elegible para el monto total del reembolso.

La ley tributaria también aumentó drásticamente el monto de eliminación del crédito. Anteriormente, los contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 75,000 ($ 110,000 para los casados ​​que presentaban una declaración conjunta) calificaban para una cantidad reducida del crédito o no calificaban para nada. Ahora, esa eliminación comienza en $ 200,000 MAGI para contribuyentes únicos y $ 400,000 para contribuyentes conjuntos.

La reforma fiscal también agregó un crédito no reembolsable de $ 500 para dependientes que califiquen y que no sean hijos calificados. Existen reglas sobre quién califica como dependiente para este crédito, incluida una limitación de ingresos para el dependiente, así que asegúrese de verificarlas antes de intentar reclamar el crédito.

Cambios en las deducciones para propietarios de viviendas

Si obtuvo una nueva hipoteca en 2018, debe estar al tanto de algunos cambios de la reforma fiscal que afectan a los propietarios de viviendas. Éstos son algunos de los más importantes.

  • La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos limitó temporalmente la cantidad de deuda de adquisición por la que puede tomar la deducción de intereses hipotecarios . A partir del año fiscal 2018, es posible que pueda deducir el interés de la hipoteca de la vivienda sobre los primeros $ 750,000 ($ 375,000 para los casados ​​que presentan la declaración por separado) de la hipoteca o la deuda con el valor neto de la vivienda utilizada para comprar, construir o mejorar sustancialmente una residencia calificada. Los préstamos otorgados entre el 13 de octubre de 1987 y el 15 de diciembre de 2017 pueden tener derechos adquiridos bajo el límite previo a la reforma de $ 1 millón ($ 500,000 para casados ​​que presentan una declaración por separado).
  • La deducción por impuestos estatales y locales (comúnmente conocida como la deducción SALT ) también ha cambiado. Antes de la nueva ley de impuestos, era posible deducir todos los impuestos sobre la renta estatales y locales y muchos impuestos a la propiedad estatales y locales, o los impuestos sobre las ventas estatales y locales podían deducirse en lugar del impuesto sobre la renta estatal y local. El nuevo código de impuestos limita la cantidad total que puede deducir de todos los impuestos SALT a $ 10,000 ($ 5,000 para los casados ​​que declaran por separado).