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Cómo las víctimas de desastres naturales pueden reclamar sus deducciones fiscales

La buena noticia es que, si se vio afectado por un desastre natural en 2017, la temporada de impuestos podría ayudarlo a recuperarse. Aprovechar las deducciones fiscales por desastres naturales y otras exenciones fiscales podría ayudarlo a reducir su carga fiscal y maximizar cualquier reembolso que se le adeude.

Para las víctimas de desastres naturales, el código tributario ofrece tanto exenciones impositivas de larga data por pérdidas por hechos fortuitos como desgravaciones fiscales provisionales para desastres específicos. Cubriremos algunas cosas que debe saber para que pueda maximizar las deducciones y otras desgravaciones disponibles para usted y, como resultado, su reembolso de impuestos .


Deducción de pérdidas por hechos fortuitos

Si su casa sufrió daños durante un desastre natural u otro evento elegible, como un incendio o vandalismo, podría calificar para deducir parte del monto de la pérdida.

Si el desastre natural es un desastre declarado por el gobierno federal, normalmente puede optar por deducir la pérdida en el año fiscal en que ocurrió el desastre o el año anterior, mediante una declaración enmendada si es necesario. Para obtener más información sobre desastres declarados por el gobierno federal con desgravación fiscal , visite el IRS.

Pero tenga en cuenta que existen limitaciones.

“Todos los cálculos de pérdidas por hechos fortuitos se compensan con los ingresos del seguro recibidos”, dice Patrick Leddy, CPA y socio de Farmand, Farmand & Farmand LLP en Jacksonville, Florida. “Sin embargo, en la situación común en la que el seguro solo cubre una parte de su pérdida, esta deducción puede ser muy beneficiosa”.

A continuación, le mostramos cómo determinar cuánto puede deducir.

  • Calcule la base ajustada de su propiedad antes del siniestro, generalmente cuánto pagó por ella con ajustes por mejoras y depreciación, y la disminución en el valor justo de mercado de la casa como resultado del daño. El monto de su pérdida será la menor de las dos cifras.
  • No incluya la pérdida de ingresos o ganancias futuros en su cálculo.
  • Reste los ingresos del seguro u otros reembolsos que recibió o espera recibir por la pérdida del monto total de la pérdida. Por ejemplo, si su pérdida fue de $ 20,000 en daños a su casa y el seguro de propietario le pagó $ 12,000, debe restar el pago del seguro y terminar con una pérdida de $ 8,000.
  • Si se trata de una propiedad de uso personal, por ejemplo, no la está utilizando como inversión, reduzca el monto de la pérdida después del seguro y los reembolsos en $ 100, y luego redúzcalo en un 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, si su pérdida fue de $ 20,000 después del seguro, reembolsos y menos $ 100, y su AGI es de $ 75,000, restará el 10 por ciento de su AGI ($ 7,500) para llevar el monto de la pérdida a $ 12,500.
  • Debe detallar sus deducciones en su declaración de impuestos, utilizando el Formulario 4684 y el Anexo A , para incluir las deducciones de impuestos por desastres naturales.

Si la propiedad fue para fines comerciales o de inversión y fue robada o destruida por completo, su pérdida es su base ajustada menos cualquier valor de rescate y seguro u otros reembolsos.

Además, esa propiedad comercial o generadora de ingresos no estará sujeta a las reducciones de $ 100 y 10 por ciento, pero puede estar limitada de otras maneras. Credit Karma Tax® puede ayudarlo a determinar las limitaciones potenciales al guiarlo paso a paso por el proceso de presentación.

Desgravación fiscal provisional

Además de la deducción por pérdidas por hechos fortuitos, el IRS también ha ofrecido alivio provisional para las víctimas de desastres específicos.

“El IRS ha introducido recientemente algunos cálculos de puerto seguro , que pueden simplificar y agilizar el cálculo de la deducción [para las víctimas]”, dice Leddy.

Además, las víctimas elegibles de incendios forestales, inundaciones, corrientes de lodo y corrientes de escombros que ocurrieron en California en 2017 pueden aprovechar ciertos plazos pospuestos , incluidos los pagos de impuestos estimados que vencen el 16 de enero de 2018 y los formularios de impuestos sobre la renta individuales que vencen el 17 de abril. , 2018. Las víctimas elegibles tienen hasta el 30 de abril de 2018 para realizar esos pagos estimados o presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2017.

Si realiza una donación a una organización caritativa calificada que beneficia a las víctimas de desastres naturales, puede deducir la contribución si detalla sus deducciones. Y si su donación calificada se realizó para los esfuerzos de socorro en un área de desastre designada, como el área del huracán María, se puede deducir un porcentaje más alto de su contribución caritativa. Pero si ayuda a una persona o familia específica, incluidos los miembros de su propia familia, sus contribuciones no son deducibles en absoluto.

Pon tus registros en orden

El IRS puede requerir que proporcione evidencia de su pérdida, por lo que es fundamental que ponga todos sus registros en orden. Y si es posible, tome fotografías o videos del alcance del daño.

Aquí hay algunas cosas que debe mantener archivadas.

  • Documentos de su prestamista, compañía de títulos o compañía de depósito en garantía que podrían ayudar a establecer su base
  • Una copia de su última tasación u otra información para establecer el valor justo de mercado de la casa antes del desastre.
  • Declaraciones de contratistas, si ha realizado mejoras en la casa desde que la compró

Si perdió algunos de sus documentos fiscales en el desastre, puede ser difícil presentar sus impuestos a tiempo. Para ayudarlo a evitar demoras, el IRS le permite obtener transcripciones o copias de declaraciones de impuestos anteriores en línea o por correo. Puede solicitar sus transcripciones a través del sitio web del IRS o completando y enviando por correo el Formulario 4506-T .

Si desea una copia completa de las declaraciones anteriores en lugar de una transcripción, complete el Formulario 4506 . Para evitar las tarifas normales de estas solicitudes y obtenerlas más rápido, escriba el nombre de desastre apropiado, como “Huracán Irma”, en letras rojas en la parte superior de la Forma 4506 o la Forma 4506-T.

Y es útil tener sus registros a mano después de haber presentado su declaración de impuestos federales sobre la renta.

“Para cualquier deducción o crédito, sugiero mantener toda la documentación de respaldo con sus registros de impuestos anuales”, dice Leddy. “Siempre debe estar seguro de que puede defender su deducción ante el IRS en caso de una auditoría”.

 

El futuro de las deducciones fiscales por desastres naturales

Si bien puede convertirse en víctima de un desastre natural en el futuro, es posible que no pueda deducir ninguna de sus pérdidas.

Con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos , el Congreso hizo algunos cambios a la disposición. Específicamente, la ley establece que puede deducir las pérdidas por hechos fortuitos de un desastre natural solo si es un desastre declarado por el gobierno federal.

Como resultado, es posible que los desastres naturales menores no entren en esa categoría, dejándolo sin recurso en términos de una exención de impuestos si ha experimentado un incendio u otro evento que no esté reconocido a nivel federal.


Línea de fondo

Si bien las disposiciones fiscales diseñadas para ayudar a las víctimas de desastres naturales no restaurarán todo lo que tenía, pueden ayudar a reducir su carga fiscal, aunque existen limitaciones. Ponga sus documentos en orden y visite Credit Karma Tax® para ayudar a determinar las deducciones de impuestos por desastres naturales para las que podría ser elegible.

Obtenga más información sobre cómo recuperarse financieramente, incluidos los errores que debe evitar, después de un desastre natural.

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